公司系统内费用审批报销规定

　　为加强本公司系统内费用审批报销的管理，严格控制各项费用支出，以期达到降低费用开支，提高企业的经济效益，特制定本规定。

　　一、坚持财务计划管理制度，一切财务收支应纳入财务管理轨道，实行事前控制，事后分析的方法。

　　二、坚持分级归口审批的原则，对于一般财务开支和日常零星修理等开支，5000元以内由总经理负责审批。超过5000元(须报**公司批准)对一切重要财务开支和投资性支出，固定资产增加等，以及20000元以上(含20000元)的开支均须报**公司批准。

　　三、专项设备维护及修理等属工程方面，需先报计划，由**公司工程部专职负责人审定，批准后按批准计划办事的原则。因抢修工程而出现的监时性采购，可先购抢修用物资，事后补办申请采购计划，但在费用报销时必须附上委托修理单及工程完工后修理质量认可的签收，再按审批权限逐级送审。

　　四、凡因零星采购及因公出差需用用款项，由用款人填制借款单，说明用途、报销时间及借款金额，经部门负责人签批，10000元以内由总经理审批，超过10000(含10000元)报**公司批准。

　　五、各项借款应于十天内到财务部门报销，因公出差应在返回后七天内输报销。借款人超出自拟或规定报销戎限又无提出延期报销理由，财务部可在其本人工资、奖金收入内全部扣除，当月扣不完者，可于下月发放工资、奖金时扣取，直至扣清为止。

　　六、一律不准私人借用公款，除因天灾、人祸，经济生活确有困难，以**公司批准者例外，但须由借款人提出出分期扣还的时间，以便财务部门在其工资等项下扣回。

　　七、凡因借款人已擅自离职或被辞退，所措款项确实无法追回而产生的坏帐损失，概由签准同意借款的人员平均或单独承担经济责任。并在经济责任人的工资、奖金等收入内一次性扣除，直至扣清为

　　八、超越审批权限的开支和借款，财务部门有权拒付，倘出现越权审批所产生的损失，由财务部门经办人员承担全部经济责任，其处理办法与本规定第七条相同。

篇2：（企业）业务招待相关费用审批使用管理规定

　　公司(企业)业务招待相关费用审批使用管理规定

　　为加强管理，节约开支，杜绝浪费，有效使用业务招待费，特制订本规定。

　　一、本规定所指业务招待费包括：公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的餐宿、烟酒、糖茶、水果、饮料、礼品等费用。

　　二、公司业务招待费计划指标，

　　由公司办公室会同计划财务部统一下达，并由公司办公室负责日常管理签批工作。

　　三、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

　　四、公司各部门接待来宾原则上在公司餐厅安排餐饮，公司餐厅必须按照成本价格进行安排和核算。

　　五、关于公司餐厅成本价格核算：

　　1、烟、酒、水、饮料等按照采购价核算;

　　2、食谱菜肴价格成本包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料、餐具物品消耗、人工、水电、采购运输;

　　3、其中餐具物品消耗、人工、水电、采购运输等费用由公司承担，食谱菜肴的成本结算价格只包括原材料、油盐调料、燃气等辅助材料;

　　4、公司餐厅按公司办公室签批《业务招待费用审批表》的餐饮标准安排就餐，超出总额部分总经理办公室不予核算，由就餐人员自行承担;

　　5、每月上旬公司餐厅持《业务招待费用审批表》、主要陪餐人员签字的食谱价格清单到公司办公室结算上月餐饮费用，经公司办公室按照成本结算价格核准签批后，到财务部门办理结算业务;

　　6、公司办公室将按照成本结算价格内容，对公司餐厅成本结算价格进行审核和批准。

　　六、使用业务招待费必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前向公司办公室提出申请，填写《业务招待费用审批表》，经部门主管副总经理同意后，再到总经理办公室办理有关手续，并严格按照总经理办公室审批标准，到指定地点餐宿。特殊情况下，需要在外地临时招待客人，事前也必须取得公司办公室的批准，事后及时补办相应的审批手续。

　　七、公司餐厅和指定餐宿单位发生的所有招待费用，全部由公司办公室统一与餐饮单位结算，结算手续包括《业务招待费用审批表》和经手人签字的餐饮住宿原始单据，两单缺一不予报销。

　　八、各单位、部门在接待客人过程中，必须严格按公司办公室规定的标准(包括酒水)执行。超出批准总额部分由招待部门或当事人自行承担。

　　九、各单位、部门需向客人赠送礼品，必须报请公司总经理批准，然后到总经理办公室备案并登记消费金额，礼品由各部门自行组织采购。公司内部各单位业务往来一律不准吃请和送礼。

　　十、各单位、部门在公司以外主办的各类会议所需会务费，事前必须经总经理批准，同时到公司办公室备案后施行，包括接待客人所需的宿费等也必须履行规定的审批手续。

　　十一、公司各单位、部门要依据本规定，严格执行。

　　十二、本规定自下发之日起执行，本规定由公司办公室会同计划财务部共同监督执行，本规定所涉及的招待消费项目未到公司办公室审批备案的，公司计划财务部不予核准报销。

　　未尽事宜由公司办公室负责解释。

　　二○**年七月**日

篇3：业务用餐费用支出的审批程序和费用标准

　　业务用餐费用支出的审批程序和费用标准

　　根据常依办发(20**)46号“关于招待费报销申报规定”，为严格控制各项费用的开支，结合本公司实际，就有关业务执行费支出的审批程序和费用标准如下：

　　一、用餐程序及标准

　　凡外单位(人员)来公司联系工作、洽谈业务等需要安排就用餐时，按下列程序办理：

　　由业务部门(人员)到综合办填写用餐申请单(必须注明用餐事由、用餐人数)，经部门负责人签字，送综合办审核后分三种情况安排：

　　⑴ 客饭 标准：5元/份，凭综合办发就餐券到食堂用餐。

　　⑵ 桌餐 标准：20～30元/人(需经分管领导批准，超过部份另批后方可予以报销)。

　　用餐地点：原则上在指定餐馆(新园春酒家)，凭综合办签发的用餐单用餐。

　　⑶ 确因需要到其他地方就餐的，由部门提出申请，部门负责签字后，由综合办转公司主要领导审核批准后方可就餐。就餐采取即时付清，报销凭证由使用人签字、部门负责人签字、综合办主任审核，经董事长签批后，财务价格部方能给予报销。

　　二、专项费用

　　因工作需要使用专项费用的，按下列程序办理：

　　由项目实施部门负责人提出项目活动经费预算申请报告，详细说明所需费用的列支(会务、接待、住宿、差旅费、礼品、咨询费等)，预算费用报告送综合办，由综合办交董事长审批后统一负责实施，特殊情况事后立即补办手续。

　　三、其他有关事宜

　　1.来宾需住宿的，原则上由来宾自理，确需由本公司负责报销的，一律由综合办负责(按有关审批手续)办理。

　　2.需赠送礼品的标准严格按省、市纪委的有关规定执行。

　　3.严禁任何个人用公款招待亲属、朋友，一经发现，按所花费用的三倍在本人的工资中扣除。

　　4.凡在外用餐不办理用餐申请手续的(擅自在用餐饭店签字无效)，一律由用餐人(或部门)自行承担。销售业务的用餐按销售承包额定数规定使用。

　　以上规定经董事长批准后执行。