某集团关于各类费用审批程序及报销的若干规定

　　一、工程项目方面的审批报销程序

　　1、工程预算程序

　　（1）各商场根据其工程规模，由物业主管编制工程材料预算表。

　　（2）预算表中必须注明材料、配件的品名、规格、型号、数量、用途、单价、工时费（劳务费），测算总金额等，并附上清单。

　　2、工程报价审核及采购程序

　　（1）工程预算表制定后，交公司工程部审核预算的价格及材料使用是否合理，由财务部负责人复核价格，根据工程金额报总监审核或报总经理签字认可，即可采购并签定合同。

　　（2）商场物资采购人员根据总公司公布的材料价格和预算表中确定的品名、规格、型号、数量、保质保量进行采购，并按物资入库、验收、领发制度管理。

　　（3）各商场维修工程原则上由各商场自主谈判，谈判有财务部和商场主管参加。

　　3、工程监督制约

　　（1）经办人员负责商讨会议，原则上报2家以上的价格，提供财务部参考审核。商场经理、总监、工程质检部，不参与价格事宜。

　　（2）工程部负责人审预算，材料价格由财务部把关严审。

　　（3）工程竣工后由工程部检查验收，达标合格签署意见：财务部查对价格，在报销单签字；工程验收人签署意见，上报总经理签字同意后，报销付款。

　　4、各部门责任分工

　　（1）商场工程部人员负责工程质量、施工进度。

　　（2）商场经理监督工程部人员实行运作。可行性、质量、价格。

　　（3）总监负责监督工程项目的全面工作。

　　（4）财务部定期在网上公布价格。

　　5、处罚条件

　　（1）负责工程方面的经办人，若因策划、预算的失误，造成损失应追究负责人及有关人员的责任，并根据情节轻重，按损失金额的50%罚款赔偿。工程部人员若因预算审查失误，根据情节轻重按损失金额赔偿。

　　（2）购进材料、商品应严格按照已核"请购单"中的品名、规格、数量质量进货，若发现有假冒伪劣商品应立即退货，或请质检部门解决。若造成有经济损失，根据情节轻重按损失金额罚款赔偿。如发生有损害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之风现象的，公司根据情况处以加倍罚款或辞退。

　　（3）负责审核验收工程项目的有关人员因玩忽职守，不按标准验收就签字通过的，必须追究责任，并根据情节轻重罚款赔偿。

　　（4）工程结束验收，全程达标合格后，部门负责人、商场经理、财务部在费用报销单上签字，经总监审批后上报总经理签字同意后才能报销费用。财务部留下一定比例的质保金。

　　二、商场维修费用报销的规定

　　1、商场维修需购商品，物业部主管先到现场了解落实后填报"请购单"并注明品名、规格、型号、数量、用途、位置等。

　　2、"请购单"经商场经理审核签字后，金额在500元以内的，商场总监在"请购单"上签字同意即可购买，500元以上报总经理签字同意方可购买。已签字的"请购单"价格与公司公布的最新单价对比。由商场经理指定人员购买。

　　3、购进商品必须由商场保管员验收入库，填写入库单，在实物帐本上记录。物品出库后，保管员须到现场检查物品用在何处或以旧换新。

　　4、商场经理及财务部在签报销费用单时，应到现场核实使用情况后再签字。报商场总监审核，最后报总经理签字报销。

　　5、突发事件，急需购物，金额在200元以内，商场经理有权批准购买，事后经总经理签字同意给予报销。

　　6、在购货中若发生违纪、失职等问题，均按上例中第5条执行。

　　三、办公用品、低值易耗品、费用报销的规定

　　1、购买计算机、打印机、复印机等大件商品，应由需用的部门经理订计划，公司行政办公室审批后上报总经理签字同意后由财务部购买。

　　2、有关品牌、技术质量的事宜，由信息部经理负责，价格由财务部询价。质保书、说明书及供货商的单位地址、负责人、联系电话及其它资料由财务部存档。

　　3、报销费用必须有部门经理、信息部、行政办、财务部审核签字，上报总经理签字同决，才能给予报销付款。

　　4、需购低值易耗品，由部门经理填写"请购单"，金额在200元以内，行政总监签字同意，经与公司公布价格，由商场经理指定人员购买。部门经理验收，财务部审核价格，总经理签字同意后，报销付款。

　　5、稿纸、便笺、工作日志、笔、墨水、计算器、文具、办公桌椅由总公司统一购买，各部门按计划领用。

　　四、报刊、杂志、电视、宣传单（册）等广告费用审批报销规定

　　1、报刊、杂志广告规格、价格、发布时间应由经办人签约，求得两家以上的报价，报策划部经理、副经理审核同意，才能实施。费用报销先由策划部经理、经办人签字，由财务部查看刊登底件，对照价格核算，签字后上报总经理同意，才能报销费用。并在留底刊报上注明付款日期。

　　2、电视新闻媒介的发布由经办人筛选两家公司报价，并报策划部经理，广告部主任共同定价。经总

经理在合同上签字同意，财务部按合同如实付款。

　　3、"博美家居"杂志制作印刷，必须求得印刷公司两家以上的报价，并报给策划部经理、副经理研究定局。

　　4、宣传单、册及其它广告费用报销均按第一条执行。

　　五、商场布幅广告、广告牌报销规定

　　1、商场提出申请单，申请预算，请总监审核，金额超过2000元的报总经理。填报"广告制作单"，写明日期、规格、单价、内容、位置、制作单位、联系电话等，价格由财务部审核。

　　2、"广告制作单"由各商场 经理上报总监签字后制作。

　　3、完工后由部门经理验收，再由财务部根据制作单明细到场审查。报销费用单由部门经理、商场经理（策划部经理）审核签字，上报总经理签字同意后方可报销，付清款项后，财务部保留广告单。

　　4、路牌广告由总经理负责签订合同，广告制作完后由策划部及工程部核实画面、质量、面积全部达标合格负责在验收表上签字，财务部按验收表及合同付款。

　　六、业务招待费用报销的规定

　　1、因工作需要使用招待费，先请示总经理。

　　2、业务招待费用报销必须有餐饮娱乐正式发票。

　　3、费用报销单上需附有菜单明细，要有参与者两人以上签字，经财务部审核后上报总经理签字方可报销。

　　4、茶叶、纸杯、饮用纯净水的报销，由行政办在费用报销单上签字，经总经理签字同意后才给予报销。

　　七、电话的使用及费用报销规定

　　1、由行政部根据商场各部门工作实际情况制定出每月话费标准。

　　2、电话费用超过规定标准的，须由部门经理写明原因，总经理签字同意后才能报销。

　　3、库房、保安的电话费超过标准的部分一律自付。

篇2：公司费用报销管理规定

　　公司费用报销管理规定

　　第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

　　第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

　　第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

　　第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

　　第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。

　　第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

　　第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

　　第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

　　第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。

篇3：公司费用报销审核管理制度

　　公司费用报销审核管理制度

　　一、目的

　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　二、适用范围

　　适用于公司各项报销费用的控制。

　　三、职责

　　1、财务部主管负责报销单据的及时审核。

　　2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

　　四、程序要点

　　1、费用报销的标准

　　(1)行政管理费用报销的标准（见下表）：

　　项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费

　　交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助

　　总经理 合理开支，实报实销。

　　部门经理

　　员工

　　备注：

　　1、业务费开支须事先向总经理申请。

　　2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。

　　(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

　　2、报销单据的填制要求

　　(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

　　(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　(4)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。

　　(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　3、报销单据的审核

　　(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理。

　　(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。

　　(3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。

　　(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4、费用的给付

　　(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

　　(2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

　　(3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。

　　(4)单位价格在1000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

　　(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。

　　(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

　　5、费用报销单据的保管

　　(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

　　(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　五、记录

　　1、《费用报销登记表》

　　2、《费用报销单》

　　附件一：费用报销登记表

　　NO:

　　报销日期 报销人 办公费 交通费 业务费 差旅费 物料消耗 其他 合计金额 领款人