篇2：业务用餐费用支出审批程序和费用标准

业务用餐费用支出的审批程序和费用标准

根据常依办发（20**）46号“关于招待费报销申报规定”，为严格控制各项费用的开支，结合本公司实际，就有关业务执行费支出的审批程序和费用标准如下：

一、用餐程序及标准

凡外单位（人员）来公司联系工作、洽谈业务等需要安排就用餐时，按下列程序办理：
由业务部门（人员）到综合办填写用餐申请单（必须注明用餐事由、用餐人数），经部门负责人签字，送综合办审核后分三种情况安排：

⑴ 客饭 标准：5元/份，凭综合办发就餐券到食堂用餐。
⑵ 桌餐 标准：20～30元/人（需经分管领导批准，超过部份另批后方可予以报销）。
用餐地点：原则上在指定餐馆（新园春酒家），凭综合办签发的用餐单用餐。
⑶ 确因需要到其他地方就餐的，由部门提出申请，部门负责签字后，由综合办转公司主要领导审核批准后方可就餐。就餐采取即时付清，报销凭证由使用人签字、部门负责人签字、综合办主任审核，经董事长签批后，财务价格部方能给予报销。

二、专项费用

因工作需要使用专项费用的，按下列程序办理：
由项目实施部门负责人提出项目活动经费预算申请报告，详细说明所需费用的列支（会务、接待、住宿、差旅费、礼品、咨询费等），预算费用报告送综合办，由综合办交董事长审批后统一负责实施，特殊情况事后立即补办手续。

三、其他有关事宜

1．来宾需住宿的，原则上由来宾自理，确需由本公司负责报销的，一律由综合办负责（按有关审批手续）办理。
2．需赠送礼品的标准严格按省、市纪委的有关规定执行。
3．严禁任何个人用公款招待亲属、朋友，一经发现，按所花费用的三倍在本人的工资中扣除。
4．凡在外用餐不办理用餐申请手续的（擅自在用餐饭店签字无效），一律由用餐人（或部门）自行承担。销售业务的用餐按销售承包额定数规定使用。

以上规定经董事长批准后执行。

篇3：房地产公司借款和各项费用开支标准审批程序

　　房地产公司借款和各项费用开支标准及审批程序

　　第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

　　第二条借款及报销审批程序

　　1、出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿费+生活补助）预计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

　　2、凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

　　3、其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方可办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。

　　4、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

　　5、报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用审批单"，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。

　　第三条出差开支标准及报销审批

　　1、公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

　　2、公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

　　（1）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬铺票和轮船三等舱。

　　（2）乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发放。

　　（3）公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。

　　（4）出差期间乘坐直达特别快车暂按乘车一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

　　（5）公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

　　（6）公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

　　（7）员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

　　3、出差补助按出差起止时间（"算头不算尾"）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。

　　4、出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。

　　5、其他杂费如村包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

　　6、车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　　7、因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。

　　8、据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签字认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

　　9、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。

　　10、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

　　11、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

　　12、同性别两人一起出差，只能住一间双人房，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

　　13.、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。

　　14、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。

　　15、员工探亲交通费按国家规定办法执行。

　　第四条业务招待费标准及审批

　　1、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

　　2、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。

　　第五条福利费开支标准及审批

　　1、公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。

　　2、其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。

　　第六条其他费用开支标准及审批

　　1、属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。

　　2、属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。

篇4：商业物业宣传推广营销费用制订审批

　　商业物业宣传推广与营销费用的制订与审批

　　第一篇、商业物业的宣传推广工作指引

　　一、工作阶段

　　主要分成三个阶段：

　　①项目前期：项目开工前后至正式向市场推出之间的阶段。

　　②租售推广期：指正式向市场推出至大致上出租或出售完成之间的阶段。

　　③经营期：指商业项目开业后的阶段。

　　二、各阶段的工作目标、方式、指引

　　1、项目前期：

　　① 对大型的商业项目，特别是所在地块未能必然性地让市场认同具有高商业价值，需要对地块的商业价值进行培育的情况下，需要安排项目前期宣传推广。

　　② 主要方式以报纸软文、公关活动、目标客群渗透为主：

　　ａ、报纸软文：在主流媒体上以新闻报导、专题文章等形式不经意地引导市场关注，并认同地块的商业价值。

　　ｂ、目标客群包括商家及未来消费者两层含义：

　　·对商家的渗透是针对性渗透，对符合商业物业定位的商家定期寄发宣传品，以“汇报”项目进度、思路以树立他们对项目的信心。

　　·对消费者的渗透是广泛式渗透，在公司原定的所有对外宣传中，对任何机会、任何形式，只要能传递信息，对消费者能作正面引导的机会都应利用。

　　ｃ、公关活动：包括组织新闻发布会、奠基仪式，组织专家论坛、智囊团、旗舰商家招商会等多种形式发布消息和吸引注意力。

　　2、租售推广期：

　　① 在前期推广的基础上大张旗鼓地树立、巩固品牌和主题形象，通过对新概念的炒作，多角

　　度地对商业物业的盈利能力和消费者能获得新的消费体验进行层层展现，深入剖析，有力推动商家的认同和进驻，同时也进一步为商家培养消费群。

　　② 主要方式有

　　·现场包装、布置

　　·媒体广告及软性文章

　　·公关活动

　　·展览会

　　·公益赞助等

　　3、经营期：

　　①主要针对商场及规模较大的商业街项目。

　　②项目开业后，推广的目的是要把项目的品牌和形象进一步巩固和提升，重点是培养消费者到项目来消费的消费习惯，在项目开业头几年、消费淡季，以及消费危机时期和过后（例如非典），宣传推广尤为重要，只有吸引消费者的场所才是商家追逐之地，才是有升值潜力的黄金地。

　　③主要方式：

　　·现场商业气氛布置

　　·公关活动

　　·购物赠礼折扣促销活动

　　·编辑形象/消费杂志

　　·媒体广告

　　·展览活动

　　·公益与赞助等等

　　三、营销费用的使用范围

　　1、广告设计费

　　2、广告制作费

　　3、媒体发布费

　　4、代理费

　　5、手续费

　　6、公关费

　　7、活动费

　　8、各种宣传物料

篇5：X物业公司各项费用开支标准审批权限

　　某物业公司各项费用开支标准及审批权限

　　1、开支审批权限管理

　　a.严格实施资金月度收支申报计划制度，各部门、子公司、分公司（管理处） 编制月度收支计划，经公司财务副总裁批准后执行。月度计划应按业务内容逐笔填列。公司财务副总裁应按季向公司总裁报资金收支情况。

　　b.分包工程及合约由公司有关部门招标确认，公司主管领导审批。

　　c.30000元以上材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由有关部门、专

　　业公司、分公司（管理处），按照"货比三家"原则选择供应商，报总裁或总裁办公会批准。

　　d.30000元以下的材料供应商、工程分包商的确定和签订合约由主管副总裁审批。

　　f.生产经营中的正常开支2000元以上的由公司主管副总裁审批，2000元以下的由部门经理、专业公司经理、分公司经理（管理处主任）审批。30000元以上由公司总裁审批。

　　f.固定资产审批制度见本制度6.9.3

　　g.交际费用除分公司经理（管理处主任）每月300元以内的费用开支额度外，其他部门、单位无论金额大小一律经公司总裁审批，交际费用一次超过20000元以上的报公司董事会审批。

　　h.馈赠捐款：由公司董事会审批。

　　i.培训费、探亲费、医疗费等由人事部审批。

　　j.除合同明确规定外，各部门均无权向外借款。

　　k.财务部对各项支出，应根据有关规定、合同、审批权限、经办手续等认真审核，不符规定的不予支出。

　　2、存出保证金管理

　　a.存出保证金在2000元以内的，需部门经理、单位主管签字，2000元以上的，需公司主管副总裁和财务副总裁共同批准，30000元以上的由公司总裁批准。

　　b.经办人办理存出保证金后即为责任人，应负责其跟踪、结算、回收、清理等事项。责任人未结清存出保证金期间，如工作岗位调整要及时通知财务部门，并办理相关手续。对拟调离本公司的责任人，要办妥接交手续，财务部确认后方可办理调离手续。

　　c.财务部门至少每半年对保证金进行一次清理，督促责任人及主管部门作好回收工作。对无法收回的存出保证金，责任人及部门要作出书面报告，经原批准领导同意后，到财务部门办理有关手续；属个人原因造成存出保证金无法收回的，经办人应承担全部或部分赔偿责任。

　　3、交际应酬费管理

　　a.交际应酬费应本着节俭、得体的原则。

　　b.各单位在宴请应酬活动中的陪同人员应本着精简必要的原则安排。

　　c.根据客人身份和业务需要安排适当地点，尽量不到高级酒楼消费。

　　d.无论任何单位和个人不是来公司公干的，均不得安排宴请。

　　e..未经公司总经理批准不得馈赠礼品。

　　f.下列情况不在交际应酬费中列支：

　　(1)欢送离职员工；

　　(2)差旅费中的误餐费；

　　(3)员工康乐活动餐费。

　　h.大型交际应酬活动的开支计划经公司董事会批准，财务部监督执行。

　　i.公司工作人员到下属单位办事的原则上在食堂就餐。

　　j.交际应酬费应取得合法发票、凭证，按规定权限逐级审批报销。

　　k.各单位交际应酬活动应事先请示总裁批准后进行。

　　l.财务部要定期（半年）向公司领导汇报交际应酬费支出情况。

　　4、国内差旅费及市内误餐补助的管理

　　a.关于在市内误餐补助的规定：

　　(1)员工在市内因工作原因，不能在公司所属各分公司（管理处）食堂或在家就餐，也不能在所联系工作的单位就餐，为因公误餐；

　　(2)因公误餐可领取误餐补贴，误餐补贴的标准：早餐5元、中餐、晚餐各15元；

　　(3)因公误餐员工凭就餐发票填写报销凭证时，要写明误餐时间及事由，经部门、管理处领导或指派任务的领导审批签字后，领取误餐补贴；

　　(4)误餐人数较集中时，有关部门负责人应及时通知食堂，避免饭菜浪费；

　　(5)员工参加各种公务活动，凡提供就餐的不得领取误餐补贴。

　　b.国内差旅费报销的规定：

　　(1)员工异地出差，不分途中、住勤，每人每天补助60元，不报销餐费；

　　(2)员工异地出差凡报销交际应酬费，应经公司总经理批准；

　　(3)异地出差，乘坐交通工具标准：

　　公司副总裁以上人员，或50岁以上且具有高级专业技术职称的部门经理级人员，火车可乘坐软席，轮船可乘坐二等舱，夜间乘火车可购同席软卧。其

　　他员工，火车乘坐硬席，轮船可乘坐三等舱，夜间乘火车可购同席硬卧。

　　凡夜间乘火车未购卧铺的，一律按硬卧上铺票价与坐票价的差额发给员工。

　　因工作需要经公司总裁批准，员工可乘飞机经济舱。

　　出差的路径应是出发地与目

的地之间最近距离，因私绕道，其费用自理；

　　(4)员工出差，顺路休探亲假，应严格划分二者的起止时间界限；

　　(5)出差期间，市内交通以公共交通车为主，乘坐出租车的条件及报销办法按第5条的规定执行；

　　(6)异地出差应尽量住普通招待所和宾馆。如陪同贵宾或经公司总裁批准，可住星级宾馆；

　　(7)员工出差期间，因工作需要馈赠礼品，需事前请示公司总裁，事后签字方可报销。

　　5、市内交通费的管理

　　a.员工上下班交通费按月实行包干报销办法120元/月。因公市内办事乘坐公共汽车车票报销必须注明日期、事由，由所在单位主管领导审批后方可报销。

　　b.出租车乘坐条件：因公务紧急或携带笨重物品和贵重物品（含大量现金）。

　　c.出租车报销办法：

　　(1)凡乘坐出租车必须注明每次乘车的时间、事由、金额，经总裁批准后方可报销；

　　(2)出租车票应单独报销，不得与其他市内交通费混报。

　　6、探亲费的管理（见人事管理制度）

　　7、食堂餐费的管理（见行政管理制度）

　　8、员工医疗费开支的管理（见人事管理制度）

　　9、康乐费用的管理

　　a.公司组织参加的社会活动及康乐活动，由公司领导指定的部门作好活动费用计划，报领导审批。财务部按批准的开支计划拨付资金。

　　b.公司、管理处重大活动的摄影、摄象工作，由办公室指定专人负责。员工自娱性的拍照费用自理。

　　c.物业项目入伙等活动记录拍照，不得用于个人自娱活动。各分公司（管理处）及有关部门要妥善保管相关资料，重要资料应归档管理。

　　d.凡邀请员工家属参加的活动，按规定的范围和条件报名参加，费用由公司负担。

　　e.工会、共青团组织的有关康乐活动应指定专人负责有关费用的开支计划、审批及报销。

　　f.因个人原因未参加康乐活动，不得变相发放费用。