一、财务部职责
1、负责财务统计、会计帐目、费用的核算工作，并妥善保管会计资料，负责固定资产及库存物品的管理。
2、做好公司各项资金的收支管理和成本控制，并定期汇总公司的经营活动作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供依据。
3、每月检查公司及各管理处的经营指标执行情况。
4、统一归口管理各种票据及现金，稽查各小区票据及现金收支情况，杜绝小金库、坐支、漏收等现象发生。
5、按质量奖惩制度的规定，参与监督落实质量责任、成果验收、评价和奖励工作。
二、财务部质量目标：
1、20**年完成ISO9001：2000改版认证及ISO14001：96认证。
2、费用年收缴率在98%以上。
3、保证提供充足财力的资源。
4、每月对各小区的票据使用和收费情况稽查不少于1次(不含月检)。
三、财务人员岗位责任制度
(一)财务部经理岗位责任制
1、具体领导本公司财务会计管理和成本核算工作。对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财经纪律和各项财务规章制度。
2、负责组织本单位财务会计人员的业务学习和对财务人员进行考核。
3、组织编制财务成本计划、经营费用计划，负责资金的及时供应，监督资金使用，控制费用、成本开支。
4、开展经济活动分析，负责定期向公司和董事会提出经济活动分析报告。
5、汇总凭证登记总帐。
6、按月编制、审查报送的会计报表，并做到报送及时。
7、推动和实现会计电算化工作。
(二)财务部会计岗位责任制
会计是公司财务管理和会计核算的具体实施者，在财务经理的直接领导下，负责财务的日常核算和管理工作。岗位责任包括：
1、负责帐簿设置和会计的日常核算工作。
2、审查稽核原始单据，编制会计记帐凭证。
3、登记各科目明细帐，编制明细报表。
4、编制工资发放表、负责工资和固定资产的明细核算;按月提固定资产折旧。
5、按月清理债权债务，核对备用金明细帐。
6、负责其他辅助帐的登记和核对，按时缴纳税金。
7、审查经营部门上报的经营情况统计月报，发现有误及时查明原因，并核对纠正，情况不明的及时向财务部经理汇报。
8、负责空白发票和企业空白收款收据的管理。根据有关的结算通知单、收据和资料，经核对无误后发票，并结算经营业务收入。
9、负责搞好管理费用的明细核算，并进行行政费用的统计、分析和考核。
10、监督仓库的月末盘点，并按月末盘点表与帐簿核对，出现差异要及时查明原因，做到帐实、帐帐、帐表相符。
11、负责会计档案的整理和保管工作。
12、完成交给的其他工作。
(三)出纳员岗位责任制
出纳员是公司货币资金的管理者，在财务经理的领导下，负责货币资金的收付业务。岗位责任包括：
1、责办理现金收付和银行结算业务，做到数字正确无差错。
2、按照货币资金管理制度的要求，按核定的额度掌握现金库存量，严禁以“白条”抵充库存现金，也不得保存任何个人的现金和有价证券。
3、负责序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。随时掌握银行存款余额，按月编制“银行存款余额调节表”。
4、保管公司库存现金和各种有价证券，严格执行保密纪律，确保库存资金的安全、完整。
5、保管有关印章、空白支票。
6、完成交给的其他工作。
(四)收费员岗位职责
1、在小区主任的领导下执行财务制度。
2、负责小区内业主(住户)各种费用统计及收费工作，确保资金回收率98%。
3、耐心解答业主(住户)提出的有关费用收取方面的问题，虚心听取业主(住户)的建议和意见，对解决不了的问题及时向上级汇报。
4、准确打印各项收费帐单，及时、快、准、不错收、漏收。收费通知单打印后，交护卫员发放。
5、负责收取住户每月应交的管理费和押金，并及时把现金上交公司财务部(贰仟元以上)，对拖欠费用者应及时发出通知催交。
6、要经常检查、核对各收费岗位的情况，发现问题，及时解决和纠正。解决不了要向领导汇报。
7、保管好发票、收据。
8、对违反财经纪律和公司财务规定的人和事，应付及时制止或向领导反映，杜绝恶性事件的发生。
9、协助做好接待、咨询和投诉的记录工作。
篇2：P控股公司员工手册：财务管理
P控股公司员工手册：财务管理
1. 财务管理原则
1.1 授权管理
公司财务部、预算部对公司内的任何经济活动事项有查询权及参与建议权。
1.2 预算管理
1.2.1 公司各部门的各项经费使用均须事先制定"资金收支预算计划"，并纳入公司总体资金预算计划中，严格按所订计划实施执行;
1.2.2 公司各部门应根据部门业务需求制定出科学合理的部门预算计划，并于每个旬、月、季、年度之前上报财务部、预算部;
1.2.3 公司各部门须根据本部门业务进展情况和收支情况及时做好统计，并于每旬、月、季、年度末上报财务部、预算部。
1.3 监控管理
1.3.1 公司总经理、主管经理、财务部、预算部对公司总体资金使用和部门资金使用有监控权;
1.3.2 财务人员对本公司业务实行具体会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充;
1.3.3 财务人员发现账簿记录与实务款项不符实，应及时逐级向部门经理和公司领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理;
1.3.4 财务人员应定期会同行政部人员进行公司财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
2. 资金管理程序
2.1 集团往来资金的取得：
2.1.1 根据公司运营情况，向集团财务部报送年、季、月、旬资金使用计划;
2.1.2 往来拨款申报时间：用款期前15日。
2.2 贷款资金的取得(见财务部贷款程序)
2.3 资金支出的管理
2.3.1 内部借款要求：
2.3.1.1 企业内部借款均须填写"内部借款单"。注明现金借款或支票借款;
2.3.1.2 所有借款，无论金额大小均需总经理审批;
2.3.1.3 企业资金往来付款均须填写"资金往来申请单";
2.3.1.4 借款程序：
2.3.1.5 严格控制空白支票(限额支票)的领用，除特殊原因外，原则上不允许领用空白支票。如需领用，领用人须妥善保管，如有丢失，一切损失由领用人承担;
2.3.1.6 各部门应及时结清借款，未结算借款不能连续超过三笔，否则财务部不予受理;
2.3.1.7 备用金、借款要遵循"前账不清，后帐不立"的原则;
2.3.1.8 借款清还时间：一般业务借款在借款发生后五个工作日内清还，特殊事项借款由总经理签批清还时限;备用金借款，每年年底清理核批。
2.3.2 工程拨款
2.3.2.1 工程款审批
(1)各相关部门应每月月底根据合同要求和进度情况向预算部提供下月资金使用计划(见附表二)，由预算部进行审核，公司总经理要求各部门对下月资金使用计划进行调整批准资金使用计划;
(2)凡在资金计划内拨款，由相关部门经理填制《拨款单》(见附表)后，由预算部、财务部进行审核，并经主管经理批准后，财务部方可拨款;
(3)对计划外拨款，各责任部门应注明理由，由预算部、财务部进行审核，由主管副总经理签字，最后报总经理批准、确认后，财务部方可拨款。
2.3.2.2 拨款流程
(1)对研发中心负责的各项设计委托拨款，由研发中心填制《价款单》，报预算部及财务部审核签字，报常务副总经理批准签字后，再到财务部取款;
(2)根据工程进度情况并结合所签订的合同规定，工程及可控配套款的拨付由工程部填写工程《价款单》，注明合同编号、日期、合同造价、本次拨款数量及累计拨款数量等，由工程部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，再报常务副总经理批准签字后，最后到财务部取款;
(3)属于各专业局配套工程的，由开发部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报常务副总经理批准签字后，再到财务部取款;
(4)对与销售部有关，并由工程部负责工期、质量的工程。工程部工程款的拨付，由工程部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报主管副总经理批准签字后，再到财务部取款;
(5)对销售部直接负责的工程、销售策划及广告费用，由销售部填制《价款单》后，报预算部、财务部审核签字，并报主管副总经理批准签字后，再到财务部取款;
(6)工程项目竣工后，工程尾款的拨付由公司售后服务部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报副总经理及总经理批准签字后，再到财务部取款;
(7)每完成一次拨款后，各部门必须保存好与其相关的拨款单据并填写"拨款记录台帐"以便查对，公司定于每月月底前各相关部门相互核对拨款情况，以避免出现漏洞;
(8)公司预算部于每月月底前，汇总项目累计拨款台帐，详细注明合同造价，分项目工程结算造价，累计拨款数量及预提款数量，供公司领导及相关部门核查。
2.4 费用支出的管理
2.4.1费用说明
费用是指公司及各部门在日常经营活动中发生的差旅费、业务交际费、交通费、通讯费等开支。公司员工有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用。员工的报销凭证必须真实、有效。在本制度中，费用均纳入部门费用考核范围，由财务部根据费用预算进行考核，考核结果与部门绩效考核挂钩。
2.4.2 费用管理基本原则
2.4.2.1 对各项费用实行预算管理，财务部根据公司目标利润指标作出全年费用预算，并负责总体费用预算的执行与监控;
2.4.2.2 费用预算编制本着谁支出、谁预算、谁控制的原则，责任落实到各部门。各部门将办公用品、工具书、市内出租车费、出差费、招待费、加班餐费等有关费用在年度末编制下一年度预算标准，经总经理办公会审批后，严格执行。预算的执行与准确性将纳入部门绩效考核。
2.4.3 费用审批权限
报销审批实行逐级签字制度，各项费用的审批以经办人的直接上级作为第一责任人，对费用的合理性、真实性负责，再按规定程序逐级报批。有签字权的领导因故不能履行签字职责时(如出差不在位时)，可根据需要进行必要的授权。审批权限规定如下：
(1)差旅费、出租车费、招待、礼品、加班餐费等费用支出，由本部门经理签字确认后，财务部审核相关票据，由主管经理审批后，到财务部取款。对特殊超过2000元标准且因工作需要必须发生的招待餐费、礼品及交际费用，由部门经理以书面形式在报销单中说明理由，提交主管经理及公司总经理汇同审批;
(2)部门经理的日常费用报销，由财务部审核相关票据，经主管副总经理批准后，方可报销;
(3)副总经理日常费用报销，由财务部审核相关票据，经总经理批准后，方可报销;
(4)总经理日常费用支出，由财务部审核相关票据后，方可报销。凡属于总经理日常费用支出，财务部应建立个人帐簿，以备公司董事会审核;
(5)凡购置办公用品、消耗品、汽车保险、汽车油票等费用支出由行政部统一办理，由总经理审批、报销。汽车维修费由经办人(该车司机)，事前取得行政部经理允许，事后由行政部、财务部审核，由总经理审批、报销。
2.4.4 费用报销程序
公司严格按照财务规定和标准确保对各项支出的有效管理和控制，并使签字报销程序规范、简化。报销程序如下：
2.4.5. 费用标准
2.4.5.1 办公用品及消耗品：包括日常办公用品及办公设备的消耗品如纸张、文具、计算机耗材、工具书等。此类用品由行政部统一购置，特殊情况需自行购置的，应提前请示行政部同意后方可自行购置。行政部对所购物品进行登记入帐，统一管理调配。需自行购置工具书及资料，须提前填写《图书申购表》向行政部申报，购置后由行政部登记保管;
2.4.5.2 物料及消耗品：包括清洁、洗涤用品、卫生用品等公司日常消耗品，由行政部统一购置管理;
2.4.5.3 汽车费用：为公司所属或为公司所使用车辆的汽油费、日常保养性维修费、养路费、存车费、过桥费等，对车辆的油耗状况、维修费用等由行政部进行详细登记，统一管理;
2.4.5.4 业务招待费：招待费包括因业务需要招待客户、关系单位的餐费、礼品费用等费用。原则上实报实销;
2.4.5.5 手机话费：报销标准暂定为部门经理每人每月500元，员工每人每月300元，因公出差期间的话费每人每天增加50元的通话费用(特殊情况除外);
2.4.5.6 出租车费：主要指员工因公外出发生的出租车费，规定按实际距离实报实销,节假日加班或工作日加班的员工按统一标准报销交通费;
2.4.5.8 差旅费：员工因公赴外省市办理公务时须提前按下图程序办理相关借款手续，同时享用相应差费标准(如下表)。
出差地住宿及费用参考标准如表所示：(特殊情况除外)
住宿交通费通讯费餐费
一类城市上海、广州、深圳、天津、海南其他城市200元/人*天长话费手机费200元/人*天
200元/人*天150元/人*天50元/人*天50元/人*天
单人住宿可在此标准的基础上浮50%
2.5 支票管理规定
2.5.1 主办部门或经办人因业务需要须开支票时，首先填写支票借款单，由部门经理、主管经理或总经理审批后，财务部经理审核后，到财务部领取支票，签发支票必须注明日期、收款单位、金额、用途，不准开空头支票;
2.5.2 领票人在领取支票五日内，持税务局监制的原始发票，填写费用报销单，由财务部经理审核票据，报主管经理或总经理审批后，到财务部报销。逾期不报者，及时与财务人员联系，说明原因并积极催办;
2.5.3 支票领用人应牢记支票号码，妥善保管，如因丢失支票或发票给公司造成的一切损失，均由经办人承担一切经济责任;
2.5.4 工程款拨付时，必须根据已定工程合同或协议、工程价款会签单和收款方开具的税务局监制的正式发票方可拨付工程款。无合同(或协议)、工程价款单、正式发票或签字手续不全者，不予办理拨款手续。
2.6 现金管理规定：
公司严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》。
2.6.1 为了加强现金管理，做到日清月结，准确的核对现金库存，定于每周三为现金报销日，其他时间不办理现金报销业务。报销时必须持有税务局监制的正式发票，填写费用报销单，其它的收据或白条一律拒绝报销;
2.6.2 各部门领取备用金最高限额5000元，由部门经理负责管理使用，主要用于日常费用开支。费用发生后应及时报销，垫支金额超过5000元的由本部门自行解决，每年12月31日前所有备用金要报销完毕，尚未使用完的备用金要归还结清;
2.6.3 根据工作需要，公司如遇到特殊情况需用大额款项时(超过2万元)，经办人应提前填写借款单并通知财务部，财务部积极配合及时备款，保证公司工作顺利开展。
篇3：公司销售员工作手册：财务管理
公司销售员工作手册：财务管理
第一节费用管理
1、报销程序：
1)、公司销售人员基本生活费补贴，由经理审核后发放(休假期间扣除)。
2)、浮动经费经考核审批后，由公司财务部统一划拨。
3)、招待费报销时，应注明招待对象及人数，并需经办人、负责人签字后方可报销。所有报销单据均为正式发票，收据一律无效。
4)、各销售人员费用应及时报销。在出差回公司后三日内，将原始单据按规定粘贴好后报回公司财务部。
第二节 资金管理
一、要求：
1、凡向财务部提出的各种费用申请、财务表单，应一律写明经理和经办人签名。对无签名的申请和表单，一律视为无效申请或无效报表。
2.在填写差旅费用报销单时，应填写出差时间、地点。
3.办事处应对所填报的各种报表内容的真实性、准确性负责。
二、报销注意事项
1.用报销单的附件应整齐粘贴在费用报销单背面的左上角，如附件较多应用原始凭证粘贴单，不得用信签纸粘贴，并且不得用订书机或回形针装订。
2.报销时必须由部门负责人审核、签字，方可报销。
3.用报销单及差旅费报销单上附件张数，填写时一定要在报销单据上注明。
4.填写报销单时，请用钢笔填写，不得用圆珠笔或铅笔填写。