篇2：建筑施工资金预算制度

　　建筑施工资金预算制度

　　1、总则

　　为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。

　　2、资金范围

　　本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。

　　3、作业期间

　　(1)、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。

　　(2)、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。

　　4、内销收入

　　营业部门依据各种销售条及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　5、劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　6、退税收入

　　(1)、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(2)、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。

　　7、其他收入

　　凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以说明。

　　8、资本支出

　　(1)、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(2)、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(3)、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(4)、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。

　　9、材料支出

　　物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　10、薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　11、经常费用

　　(1)、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(2)、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。

　　(3)、营销费用：营销部依据营销计划，参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。

　　(4)、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(5)、财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　12、其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　13、异常说明

　　各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列《资金差异报告表》，列明差异原因，于每月10日前送会计部汇编。

　　14、资金调度

　　(1)、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(2)、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(3)、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度，可动资金，定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策的参考。

　　15、附则

　　本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

篇3：公司资金预算制度样本

　　公司资金预算制度样本

　　第一条 目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条 资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

　　第三条 作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条 内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第五条 劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第六条 退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条 其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

　　第八条 资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。

　　第九条 材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

　　第十条 薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条 经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条 其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条 异常说明

　　各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

　　第十四条 资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

篇4：建筑项目经理部计划统计及预算和成本控制制度

　　建筑项目经理部计划统计及预算和成本控制制度

　　1.项目部设置专职预算员和计划统计员，负责本工程的预算和计划统计工作。

　　2.加强施工任务单和限额领料单的管理。特别要做好每一个分部分项工程完成后的验收，以及实耗人工、实耗材料的数量核对，以保证施工任务单和限额领料单的结算资料绝对正确，为成本控制提供可靠的数据。

　　3.将施工任务单和限额领料单的结算资料与施工预算进行核对，计算分部分项工程的成本差异，分析差异产生的原因并采取有效的纠偏措施。

　　4.做好月度成本原始资料的收集和整理，正确计算月度成本，分析月度预算成本与实际成本的差异。对于一般的成本差异要在充分注意不利差异的基础上，认真分析有利差异产生的原因，以防对后续作业成本产生不利影响或因质量低劣而造成返工损失，对于盈亏比例异常的现象则要特别重视，并在查明原因的基础上，采取果断措施，尽快加以纠正。

　　5.在月度成本核算的基础上，实行责任成本核算。也就是利用原有会计核算的资料，重新按责任部门或责任者归集成本费用，每月结算一次，并与责任成本进行对比，由责任部门或责任者自行分析成本差异和产生差异的原因，自行采取措施纠正差异，为全面实现责任成本创造条 。

　　6.经常检查对外经济合同的履约情况，为顺利施工提供物资保证。如遇拖期或质量不符合要求时，应根据合同规定向对方索赔，对缺乏履约能力的单位要采取断然措施，立即终止合同，并另找可靠合作单位，以免影响施工造成经济损失。

　　7.做好材料计划与材料使用统计，定期检查各责任部门和责任者的成本控制情况，检查成本控制责、权、利的落实情况。发现成本差异偏高或骗低的情况，应会同责任部门或责任者分析产生差异的原因，并督促他们采取相应的对策来纠正差异，如有因责、权、利不到位的原因，调整有关各方的关系，落实责、权、利相结合的原则，使成本控制工作得以顺利进行。

篇5：某县预算编制制度

　　某县预算编制制度

　　为切实做好我县预算编制工作，提高年初预算到位率，全面提升预算的的完整性、科学性、准确性，根据《预算法》及其实施条例，制定预算编制制度。

　　一、预算的组成

　　预算由预算收入和预算支出组成。预算实行全口径预算，即政府的全部收入和支出都应当纳入预算。

　　二、预算的类型

　　预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

　　三、预算编制的原则

　　编制预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。

　　四、预算编制的方法

　　1、会同业务股室拟定预算年度的定员定额标准。

　　2、收入预算的编制：部门应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，测算本部门取得的各项收入来源。收入预算要按收入类别逐项测算、编制。

　　3、支出预算的编制：支出预算包括基本支出和项目支出两部分。基本支出按照“个人部分按实际，日常公用按定额，车辆燃修按编制”;项目支出按分类 进行编制。

　　五、预算编制的要求

　　预算应当根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序进行编制。

　　各部门、各单位应将政府收入全部列入预算，不得隐瞒、少列。并按照财政部门制定的预算支出标准和要求，以绩效目标管理等预算编制规定，统筹安排当年财政资金、事业收入、和历年结转结余等各类资金。要根据本部门、本单位履行职能和事业发展的需要以及存量资产情况，区分轻重缓急，合理的编制本部门、本单位预算草案。

　　各部门、各单位编制预算时要细化到支出功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。

　　六、预算的编制程序

　　预算编制实行“二上二下”的程序。

　　1、各部门、各单位根据财政局下发的《关于编制洪洞县20**年部门预算的通知》要求编制部门预算，于每年的10月1日前“一上”报至财政局各业务股室。逾期未报者，一律不再接收。

　　2、业务股室对部门和单位上报的预算进行初审，并于11月15日前将部门预算控制数“一下”至各部门、各单位。

　　3、各部门、各单位根据县财政局下达的预算控制数，核实各项收支项目，补充、完善部门预算并提出书面意见，于12月15日前“二上”报至财政局业务股室复审。

　　4、预算股审核汇总部门预算，并根据财力进行综合平衡，将当年县级预算(草案)报县政府审批后，提交人代会审议。

　　5、预算股在县人民代表大会批准预算草案后20日内，将当年部门预算“二下”批复至各部门。各部门应当在接到财政部门批复的本部门预算后十五日内向所属单位批复预算。