物业行政工作制度：资产管理规定

　　8资产管理规定

　　8.1本文件的适用范围

　　适用于对公司及公司辖下各管理处之全部相关资产的管理。

　　8.2资产的定义

　　泛指使用期为1年以上（含1年）在公司及公司辖下各管理处使用的资产。其中，单位价值在RMB2000以上（含RMB2000元）的资产，属固定资产类，财务软件系统中划分为A类资产；单位价值在RMB2000元以下的资产，属非固定资产类，财务软件系统中划分为H类资产。

　　8.3资产的分类

　　所有的资产是根据与财务账相一致的标准进行分类的，具体为：

　　8.31办公设备类（包括家私、传真机、复印机、打印机、空调、碎纸机、绘图仪、音像器材、电器、厨具、电话等）；

　　8.3.2电脑网络类（包括服务器、PC、外设设备、网络设备、电脑软件等）；

　　8.3..3交通设备类（包括汽车、摩托车、电池车等）；

　　8.3.4房屋类；

　　8.4资产管理和主管部门

　　8.4.1管理处行政部为管理处的资产管理部门。负责按照规定办理资产的增加、调配、转移、报废、减少、盘点和资产系统的登记等工作，并对资产安排适当的维护，以保证公司资产的实物和资产的记录统一一致。

　　8.4.1资源部为公司所有资产主管部门。负责监督和指导管理处的资产管理工作。

　　8.5资产使用部门

　　资产使用部门是指具体贯彻执行公司资产管理和使用的有关规定，负责部门资产日常维护工作的执行部门。

　　8.6资产所有权及相关责任

　　8.6.1资产所有权

　　资产所有权归属于负担其成本费用的物管公司或管理处。在广州zz物业管理有限公司及辖下各管理处范围内，资产位置的改变并不构成所有权的改变。

　　8.6.2资产管理部门责任

　　负责按照规定办理资产的增加、转移、报废、减少、盘点等组织、登记手续，并对资产进行必要的维护安排。

　　8.6.3资产使用部门责任

　　8.6.3.1资产作用部门应清楚本部门所属下的资产所处的位置，并确保该固定资产处于正常的使用中；

　　8.6.3.2如发现使用人变更、或使用地点变更、或损坏、或遗失等，应及时通知该资产管理部门，以便于更改资产的登记资料和作相应的处理；

　　8.6.3.3资产管理部门已对管理处所有资产及其使用人进行了编号并登记，各资产使用部门及资产的具体使用权人须对应使用，并妥善保管、爱惜使用。

　　8.6.3.4负责本部门的资产盘点工作。

　　8.7固定资产的折旧

　　固定资产每月折旧费用最终由该固定资产的使用部门/管理处承担。

　　8.8资产的取得

　　8.8.1申请购买资产

　　作购买前的准备，填写"固定资产申请表"（所申购的资产属固定资产类时适用）、或填写"非固定资产/费用申请表"（所申购的资产属非固定资产类时适用），然后将

　　申请表汇总到资源部审核，由资源部进行调配，无库存则再由资源部组织购买。

　　8.8.2资产购入后的验收

　　资产管理的公司责任人应负责资产到达后的质量确认，保证其今后的正常使用。

　　当物品送到时，申请人或接收人应检查该物品以确保以下几点：

　　8.8.2.1物品与资产申请单上物品一致。

　　8.8.2.2来的物品与送货单上物品一致。

　　8.8.2.3物品质量是合格的。

　　注：如发生物品与要求不符或质量不合格，该接收人或资产管理的部门/管理处责任人必须通知资源部，并作有关的协调，保证对资产情况的及时了解。

　　8.9资产的编号

　　8.9.1资产转移

　　所申请的资产是从库存中调配的，则属使用者的变更，不产生新的资产编号，资源部作相应的变更使用人登记。

　　8.9.2当一项物品被认定为资产后，由资源部登记，给予其一个新的资产编号，按统一的位置将资产编号的标签粘贴在该物品上。

　　8.10资产的签收

　　资源部将该资产编号填写在申请表的"取得登记栏"中，再由申请人或使用人在"取得登记栏"上签收。

　　8.11资产资料的存档

　　资产管理的公司责任人，将该资产的申请表、购买合同、产品介绍书、保质书、发票复印件、资产卡片、资产转移单等资料存档。

　　8.12资产购买款的支付

　　由资源部负责办理资产购买款的支付手续，并将已填写"取得登记栏"的申请表原件、资产卡片、发票等资料交财务部。

　　8.13资产的处理

　　资产的处理应填写《实物资产处理申请表》，并根据有关规定执行；如属固定资产批准后交由财务部操作。

　　8.13.1由于使用中损坏而处理的，在归档时必须附有损坏报告

。

　　8.13.2由于遗失（或被盗）而处理的，在归档时必须附有遗失（或被盗）报告。

　　8.13.3需废弃而处理的，应须附有该物品的照片，以作处理参考。

　　8.13.4固定资产的变卖，必须附有变卖的有关资料，包括变卖报告、手续、票据复印件等。

　　8.13.5其它

　　8.14定期资产检查

　　两种周期性的维护来保持记录的精确、真实：

　　8.14.1资产的年报（由资源部负责）

　　8.14.2周期性盘点（由资源部主持各部门配合）

　　8.14.3资产的年报

　　资源部于每年12月31日前，根据当年二次资产盘点的情况，调整好资产登记后，打印出公司/管理处资产的年报，交档案室归档；同时将各部门/管理处的资产年报发给各资产管理的部门责任人。

　　8.14.4周期性的盘点

　　周期性的盘点为每年的3月和9月。

篇2：物业服务公司实物资产管理规定

　　物业服务公司实物资产管理规定

　　1、目的

　　为了加强公司实物资产管理，降低企业成本开支，进一步做到实物资产采购有计划、调拨有手、处理有章法、报废有核批、遗失毁损有处罚。现结合公司实际，制定本规定。

　　2、适用范围

　　本规定适用于公司各职能部门及所属各管理处。

　　3、实物资产类别及定义

　　3.1类别

　　本实物资产的范围仅指固定资产及低值易耗品。

　　3.2定义

　　3.2.1固定资产

　　固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，价在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应作为固定资产。

　　3.2.2低值易耗品

　　低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但位价值在200元（含200元）以上、2000元（含2000元）以下的劳动资料、劳动工具、劳动保护用品、办公用品和管理用具等物品。

　　4、实物资产管理

　　4.1部门职责

　　4.1.1行政人事部

　　1)专职管理公司的实物资产；

　　2)积极引进竞争机制，对统一采购的物品要货比三家，力求降低采购成本。

　　3)负责做好公司固定资产的动态管理，定期与公司计划财务部进行核对，做到账、卡、物三相符。

　　4)根据公司固定资产现状，制订固定资产检修、保养制度并实施。提高设备利用率和完好率。

　　5)根据资产使用部门提出的增减、调配、报废、出租等报告，提出相应的处理意见，报地产常务副总经理审定；

　　6)负责固定资产采购、验收、交付、盘点、拆除、清理等工作，并对固定资产的盈亏和毁损进行调查，提出书面处理意见。

　　7)根据各职能部门及管理处上报的物资采购计划，汇总编制固定资产的新增、更新计划。

　　4.1.2计划财务部

　　1）专职管理公司实物资产的价值量；

　　2）合理确定公司固定资产折旧年限和净残值，按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算，正确计提固定资产折旧。

　　3）对增加、减少的固定资产，及时作好固定资产增减变动的账务处理。

　　4）填制固定资产卡片，即，固定资产卡片一式二联，第一联存财务部门、第二联存行政人事部门。凡遇固定资产调拨、损坏、遗失、报废等情况，应及时在固定资产卡片上进行记载。

　　5）定期与行政人事部进行核对，做到账、卡、物三相符；协助行政人事部定期做好固定资产的盘点清查工作。

　　4.2固定资产管理。

　　4．2．1固定资产采购

　　1）各职能部门及管理处，每月依据公司的《物资采购流程》将需购置的固定资产填入《物资采购计划表》上报，经批准后由行政人事部汇总填制《固定资产请购》（购买电脑按“**集办字（20**）第7号办理），按集团规定的报批程序报分管副总裁签字后方可购置。

　　2）行政人事部做为公司实物资产的专职管理部门，应对各职能部门、管理处固定资产的购置计划进行初审，提出是否购置的意见。

　　2）公司固定资产实行集中采购的办法。凡购置固定资产，均由行政人事部统一办理。

　　附：固定资产采购流程：

　　固定资产

　　申购部门

　　行政人事部

　　计划财务部

　　地产常务

　　物业经理分管副总裁

　　副总经理

　　1、固定资产申购部门填写《物资需用（采购）计划》。

　　2、行政人事部按照物资采购流程将《物资需用（采购）计划》流转，经审批同意后汇总填写《固定资产请购》并报集团审批。

　　3、获准后，行政人事部按照物资采购相关要求如期安排采购，及时办理内部调拨使用手，公司所有外购固定资产如有保修卡或说明书，由行政人事部专人负责按对应编号存档。并为直接使用人办理交付使用卡，责任到人。

　　4．2．2固定资产增减、调拨

　　1）新的固定资产在交付使用时应填制《固定资产交付使用通知》，通知使用部门办理固定资产交付手。

　　2）各职能部门及管理处对多余（或不需用）的固定资产需进行调拨时，经地产常务副总经理室批准后，由行政人事部办理调拨手，并填制《固定资产调拨通知》，并通知财务部门办理相关手。

　　4．2．3固定资产报废

　　固定资产需报废时，由使用部门或使用人提出书面申请，报行政人事部。由行政人事部会同使用部门或使用人确认签字后，填写《固定资产报废报告》，并签署意见报地产常务副总经理、分管副总裁批准后，送计划财务部作账务处理。

　　4．2．4固定资产清查

　　公司成立清查小组，对公司范围内全部固定资产全面盘点清查，一般情况下每年进行一次。由行政人事部牵头，计划财务部配合。根据“见物就点”的原则，编制实物资产清册，做到账、卡、物三相符。对确已损坏或遗失的固定资产需写出书面报告，并填制《固定资产损坏（遗失）处理》，报地产常务副总经理、分管总裁批准后作相应处理。

　　4．3低值易耗品管理

　　4．3．1低值易耗品采购、验收低值易耗品的采购及验收按照公司《物资采购流程》进行。

　　4．3．2低值易耗品的入库、保管和领用：

　　1、仓库管理员对进仓库的物资必须严格验查物资的规格、质量和数量。发现与发票数量不符，以及规格、质量和数量不符合使用部门要求的，应拒绝进仓，并立即向主管报告进行处理（计划外的、突发性、急用物资除外）。

　　2、经办理验收手进仓的物资，必须马上填写《入库》，仓库据以记账，并送采购员两份（一份用以办理付款凭证，一份用以货物采购的凭证）。

　　3、物资经验收合格，办理进仓手续后，所发生的一切物资短缺、变质、变型、霉烂等问题，均由仓管员负责处理，造成物资损失的，要承担经济责任。

　　4、各部门计划内物资领用，必须填写《领料》，经使用部门负责人签名，由仓管员负责在工具卡上作相应登记，领用人签收后，仓管员方能发货。计划外物资采购进库后，仓库应及时通知请购部门。

　　5、仓管员对任何部门原则上应先办入库手续后发货的程序发货。

　　6、遇有特殊情况（如抢修等），可由使用人员先填领用（注明特殊情况内容），再由分管负责人办理补签手。

　　7、凡属劳保用品、工具类的领用，除了按第五条第4点办理领用手外，还必须在劳保用品卡上作相应登记，再由公司行政主管复核签名后，仓管员方能发货。

　　8、仓管员应对各项物资设立“物资收、发、存货卡”，凡购入、领用物资，应立即作相应的记载和登入，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、卡、物三者一致。

　　9、为及时反映库存物资数额，仓管员应每月编制《库存物资余额表》，于当月二十八日报送行政人事部、公司计划财务部、管理处及相关部门各一份。

　　10、各项物资均应制订最高储备量和最低储备量的定额。

　　11、因仓管员未能平衡好物资而造成供应短缺，责任由仓管员负责；采购员不能及时采购、按时到货，责任由采购员负责。

　　5、其他事项

　　5．1行政企业部应指定专人为公司实物管理员，做好动态管理、参与验收、盘点、清查、报废等工作，并办理相应手续；

　　5．2当实物资产使用人工作发生调动时，对原由其使用保管的资产，必须办理移交手，待手办理完毕后，才能办理调动调离手。

　　5．3非正常毁损

　　1）公司行政人事部是公司的实物管理部门，联合计划财务部会同使用部门负责报废鉴定工作，按照“谁使用，谁保管”的原则，实行口分部门分级管理，责任到人；部门公用品，由部门负责人负责，可指派本部门专人保管；个人使用的，使用人负责。

　　2）非正常毁损即人为损坏，经鉴定一旦成立，原则上力争修复，修复所发生费用由责任人负责承担。不能修复的，作报废处理，按新旧程度不同予以该物品原价的30~50%赔偿损失；

篇3：某文化公司资产管理规定

　　文化公司资产管理规定

　　第一条：固定资产的管理

　　总务处办公室负责对公司及项目部资产的实物管理，负责对公司电脑类资产进行专项管理，须对电脑类资产的购进、配置、使用、维修及报废等进行全面的登记和管理。

　　第二条：资产登记的要求：

　　1.分别做好固定资产、低值易耗品的登记，登记的格式可参考《固定资产盘点表》。

　　2.为方便公司资产的统计，各部门统一按上述资产大类及总分类进行固定资产登记。

　　第三条：资产管理指引：

　　1.资产的购置、调拨、转让、报废等均须按程序审批，未经批准，不能办理相关手续。

　　2.资产管理需统一，并在资产上粘贴标识，确定资产责任人，确保资产的合理使用及管理。

　　3.未经公司同意，不得将资产外借和供无关人员使用。

　　4.资产的使用部门和使用人须合理使用设备，严格按规程操作，并注意设备维护、保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损毁，责任人按资产价格或资产管理部门的评估价值赔偿公司损失。

　　第四条：资产购置、调拔、转让、报废的审批权限和审批程序：

　　1.资产购置：有关部门提出申请，填制《固定资产购置申请表》并按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产的购置。

　　2.资产转让、报废：有关部门提出申请，填制《固定资产报废申请表》，并按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产转让和资产残骸的处理。报废资产有残值的，经资产主管部门估价、处理后，回收的资金应及时上缴公司财务管理部。