实训项目六个人理财方案设计实训
一、实训目的及要求
通过本次实验，要求熟练掌握个人(家庭)资产计量和报表编制的方法，以及资产收入状况的分析指标。了解个人(家庭)理财目标的主要内容及设定原则，为进行具体的理财组合设计奠定基础。在熟悉各种理财工具的特点和客户的基本财务状况、风险偏好的基础上，综合运用各种理财工具设计出比较完善的理财组合方案。
二、实训内容
1.学会进行个人(家庭)财务状况分析，学会编制资产负债表和现金流量表，并能够通过两个财务报表进行财务分析评价。
2.学会根据实际情况设定合理的理财目标。
3.掌握理财规划的一般步骤，学会综合运用各种理财工具设计出比较完善的理财组合方案。
4.以小组为单位，根据所给案例完成书面作业“个人理财设计方案”。
课堂练习
宋先生今年28岁，任某国有大型企业部门经理职务，月收入5000元;其妻子26岁，在某市属公办幼儿园上班，月收入3000元。他们有一个两岁的孩子，孩子平均每月花费800元。双方父母独立生活，均有退休金，但家庭需付双方父母生活费每月500元，共计1000元。家庭每月的基本生活开销为1500元，朋友往来以及玩乐等每月花费1000元。此外，每年年终，夫妻各有一笔2万元的双薪奖金。丈夫每年住房公积金余额为2.5万元，妻子住房公积金为1.8万元/年。年底家庭开支主要为拜访双方亲戚及外出旅游，约需1万元左右。另外，家庭有3万元定期存款(还有3年到期)和2000元活期储蓄。宋先生一家居住一套三室两厅房子，市值50万元，已付全款。另购两室一厅房子一套，未交房，市值30万，已付全款。夫妻二人都参加了社会养老、医疗、事业保险，但未购买任何商业保险。宋先生希望在小孩5岁前实现购车的梦想，
请对宋先生的家庭财务状况进行理财分析并为其家庭设计理财规划综合方案。
理财规划方案范例1
马先生与董女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。20**年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，马先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万(现值)。银行存款25万左右;每月用于补贴双方父母约为2000元;每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，马先生有每年举家外出旅行的习惯，约12000元左右。
夫妇俩对保险不了解，希望得到专家帮助。董女士有在未来5年购买第二套住房的家庭计划(总价格预计为80万元)。此外，为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在30万。夫妇俩想在十年后(20**年)送孩子出国念书，综合考虑各种因素后每年需要10万元各种支出，共6年(本科加硕士)。
请为马先生家庭设计理财规划综合方案。
1、客户财务状况分析：
(1)编制客户资产负债表
资产负债表
日期：
20**-12-31
姓名：马先生与董女士家庭
资产
金额
负债
金额
现金
住房贷款
100，000
活期存款
250，000
其他负债
0
现金与现金等价物小计
250，000
负债总计
100，000
其他金融资产
700，000
个人资产
900，000
净资产
1，750，000
资产总计
1，850，000
负债与净资产总计
1，850，000
(2)编制客户现金流量表
现金流量表
日期：20**-1-1至20**-12-31
姓名：马先生与董女士家庭
收入
金额
百分比
支出
金额
百分比
工资+奖金
400，000
100%
按揭还贷
24，000
23%
投资收入
日常支出
36，000
34%
收入总计(+)
400，000
100%
其他支出
46，000
43%
支出总计(-)
106，000
26%
支出总计
106，000
100%
结余
294，000
74%
(3)客户财务状况的比率分析
①客户财务比率表
结余比率
0.74
投资与净资产比率
0.4
清偿比率
0.95
负债比率
0.05
即付比率
2.5
负债收入比率
0.06
流动性比率
28
②客户财务比率分析：
从以上的比率分析中，我们可以看出：
结余比率高达0.74，说明客户有很强的储蓄和投资能力。
投资与净资产比率一般在0.5左右，这位客户的投资略显不足。
清偿比率高达0.95，一方面说明客户的资产负债情况及其安全，同时也说明客户还可以更好的利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。
负债收入比率为0.06，低于参考值0.4，说明客户的短期偿债能力可以得到保证;即付比率2.5，高于参考值0.7，客户随时变现资产偿还债务的能力很强，但过高的数值显示该客户过于注重流动资产，财务结构仍不尽合理，流动性比率也同样说明了这个问题。
(4)客户财务状况预测
客户现在处于事业的黄金阶段，预期收入会有稳定的增长，投资收入的比例会逐渐加大。同时，现有的支出也会增加，随着年龄的增长，保险医疗的费用会有所增加。另外，购车后，每年会有一笔较大的开销。目前按揭贷款是唯一的负债，随着时间的推移，这笔负债会越来越小。
(5)客户财务状况总体评价
总体看来，客户偿债能力较强，结余比例较高，财务状况较好。其缺陷在于活期存款占总资产的比例过高，投资结构不太合理。该客户的资产投资和消费结构可进一步提高。
2、确定客户理财目标
(1)现金规划：保持家庭资产适当的流动性
(2)保险规划：增加适当的保险投入进行风险管理。(短期)
(3)消费支出规划——购车：近期内购买一辆总价在30万的车。(短期)
(4)消费支出规划——购房：在未来5年购买第二套住房的家庭计划(总价格预计为80万元)。(中期)
(5)子女教育规划：十年后(20**年)送孩子出国念书，每年需要10万元各种支出，大约6年(本科加硕士研究生)，共需60万元。(长期)
(6)马先生和董女士夫妇的退休养老规划。(长期)
3、制定理财规划方案
(1)现金规划
客户现有资产配置中，现金/活期存款额度偏高，对于马先生董女士夫妇这样收入比较稳定的家庭来说，保持三个月的消费支出额度即可，建议保留30，000元的家庭备用金，以保障家庭资产适当的流动性。这30，000元的家庭备用金从现有活期存款中提取，其中10，000元可续存活期，另外，20，000元购买货币市场基金。货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。
(2)保险规划
建议客户每年购买不超过4.5万元的保险费用(家庭可支配收入的15%)，具体如下：
A.寿险：寿险保障约500万，预计年保费支出30，000元。
B.意外保障保险：保障额约250万(意外保障额度等于未来支出的总额)。预计年保费支出5，000元。
C.医疗保障保险(主要是重大疾病保险，额度夫妇每人约40万，孩子约20万，采用年交型，购买消费型保险)。预计年保费支出4，000元。
D.住院医疗和手术费用保障(作为重大疾病的保险补充保险，额度按住院每天80元的标准，收入按照每人每次1万元，其他费用保障依据依据具体需求分析)。预计年保费支出4，000元。
(3)消费支出规划—购车
以客户目前的经济状况来看，建议客户在半年内买车，可以从存款中支取220，000元，另外80，000从半年的收入结余中支取。购车后，预计每年的汽车花费为30，000元。
(4)子女教育规划
儿子接受高等教育共需要600,000元的资金，假定投资回报率为6%，则每年投入50，000元即可。
(5)消费支出规划—购房
由于客户每年结余较大，建议五年半后一次性付清第二套房的房款80万元，假定投资收益率3%，半年后开始五年内每年需投入150，000用于短期债券市场基金。
(6)退休养老规划
在接下来的五年半里，除最初的半年付购车款外，每年会有19，000元的现金结余，可用选择偏股型基金进行长期投资。期初的700，000金融资产及每年的19，000持续投入在10年之后会有1，640，000元的资金(预期未来10年股票类资产的收益率为7%)，五年半之后房贷还完，会有150，000的闲置资金，可以将它再投资于平衡型基金(预期收益率为5%)，在5年后会有830，000的资金。那么，客户在十年之后会有2，470，000元的资金，可以用作养老。
4、理财方案的预期效果分析
(1)现金流量预测
客户现金流量表(一)
日期：20**-1-1至20**-12-31
姓名：马先生与董女士家庭
收入
金额
百分比
支出
金额
百分比
工资+奖金
400，000
按揭还贷
24，000
投资收入
日常支出
36，000
收入总计(+)
400，000
其他支出
46，000
+45000+15000+80000
+50000+75000=265000
支出总计(-)
106，000
支出总计
106，000
+45000+15000+80000
+50000+75000=265000
结余
2,9000
客户现金流量表(二)
日期：20**-1-1至20**-12-31
姓名：马先生与董女士家庭
收入
金额
百分比
支出
金额
百分比
工资+奖金
400，000
按揭还贷
24，000
投资收入
日常支出
36，000
收入总计(+)
400，000
其他支出
46，000
支出总计(-)
106，000
支出总计
106，000
+45000+30000+50000
+150000=
结余
19，000
(2)资产负债情况预测
客户资产负债表
日期：
20**-12-31
姓名：马先生与董女士家庭
资产
金额
负债
金额
现金
住房贷款
60，000
活期存款
10，000
其他负债
0
货币市场基金
20，000
现金与现金等价物小计
30，000
负债总计
60，000
短债基金
7，5000
偏股型基金
7，9000
股票
700，000
其他金融资产小计
85，4000
房产
900，000
净资产
2，024，000
车产
300，000
个人资产小计
1，200，000
资产总计
2，084，000
负债与净资产总计
2，084，000
(3)财务状况变动的综合评价
通过以上规划的执行，客户的理财目标基本可以得到实现，财务安全得到保障的同时，整体资产的收益率在客户的风险承受范围内也比较理想。如果客户财务状况稳定，客户可于一年后对本理财规划建议进行调整。
理财规划方案范例2
刘先生夫妇年收入共12万，孩子10岁，教育年支出0.2万，现全家年医疗费用支出1，000元，每年生活费用支出55，000元，除社会医疗保险、少儿医疗保险之外，无任何其他保险。拥有固定资产自用房现值50万，银行存款现值1万，年利息收益率3%，开放式基金投资12万元，收益率预计6%。具体资产情况如下：
个人资产负债表
日期：
资产
金额(人民币元)
负债
金额(人民币元)
现金与现金等价物
活期存款
10，000
定期存款
现金与现金等价物小计
其它金融资产
开放式基金
120，000
其它金融资产小计
个人资产
房屋不动产
500,000
其它个人资产
负债总计
0
个人资产小计
净资产
630，000
资产总计
630，000
负债与净资产总计
630，000
个人现金流量表
日期;
收入
金额(元)
比例(%)
支出
金额(元)
比例(%)
工资
120,000
94%
医疗费用
1，000
1.72%
奖金和津贴
教育费用
2，000
3.45%
基金分红
7，200
6%
生活费用
55，000
94.83%
经常收入小计
127，200
100%
经常性支出小计
58，000
100%
收入总计
127，200
支出总计
58，000
结余
69，200
财务指标表
结余比例=结余/税后收入
0.54
投资与净资产比率=投资资产/净资产
0.19
清偿比率=净资产/总资产
1
负债比率=负债总额/总资产
0
即付比率=流动资产/负债总额
──
负债收入比率=负债本息/税后收入
0
流动性比率=流动性资产/每月支出
2.19
根据结合财务指标表的数据，本案例的财务状况整体有两个显著的特点：流动性比率较低;家庭备用金不充足;家庭保障完善，投资收益单一且不稳定。另外，客户所递交的信息材料已剔除近期开支目标、三年后将增加孩子的教育支出，以及对夫妻双方父母的支出预算。
我们建议因整个家庭财务流动性缺乏安全保证;对于意外事件发生的保障措施弱;流动的闲置资金少，所以应有合理的资产优化配置方案，以增加流动资金比率，提高投资收益率，扩大投资收入。
一、策略与建议
本理财规划方案的目标是通过对现金流、资产负债情况以及投资领域的调整，达到合理配置家庭资产分配和金融资产结构，实现保值和增值，同时完善三口之家的综合保险计划。
1、现金规划建议
每个家庭都要准备足够的备用金，主要是用来应付诸如暂时性失业，突发事故等意外的情况而引发的现金需求。无充足的家庭备用金储备，会令家庭财务安全系数降低，建议增加结余比例。夫妇工作都很稳定，每年的节余比率达到0.54，因此建议以月支出的3倍金额作为家庭准备金，以活期存款的方式存入银行随时取用。1个月的家庭月支出作为流动资金，以银行活期存款的方式来持有，以支付日常的生活开销;家庭月支出的
4倍作为预防性金额，以货币市场基金的方式持有，以便在可以随时取用的同时获得更高些的收益。
2、建立家庭保障计划
目前除孩子有少儿医疗险外，夫妇双方没有任何商业保险。从收入结构上看，夫妻双方工资收入占家庭年收入的94%，也就是说，一旦发生意外致使身故或失能，将导致收入中断，给家庭带来巨大损失。一般来讲，家庭保险保障，虽然有社会医疗保险做保障，但仍建议增加夫妻双方购买一些保险产品，以为家庭提供全面的保障。具体建议如下：
家庭保障计划一览表
序号
家庭成员
年龄
年收入
保障内容
年存保险费
交费期限
总保障额度或总给付金额
家庭总保障额度
备注：现有子女教育保障年存保险费2000元，结余69000元
3、资产增值计划
您是一位稳健的投资者，偏好基金投资。投资基金由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券、外汇、货币等金融工具投资，以获得投资收益和资本增值。对于这样不太熟悉或者没有时间关注金融市场的消费者来说，投资开放式基金是简单而有效的途径。长期投资根据自己的风险承受能力做适当的选择即可;
4、遗产管理规划建议：
因夫妻双方年龄以近中年，建议提前做好遗产管理规划，以令子女受益更多。
二、理财效果预测
增加备用金储备，建议拿出一定比例的金额增加保险资金投入，家庭保障会更完善更安全;投资股票、基金、债券，期货交易，外汇，结合经济环境部分的分析，股票市场虽步入低谷，但必会繁荣，绩优股和价值被低估的股票，相应的基金必然会带来客观的资本利得收入，外汇如日元等亚洲板币种会由于人民币升值也会带来收入。这样个人现金流量表更加稳健。
通过现金余额的增加，会使客户偿还短期债务的能力增大;金融资产的多样性会降低只有48%的股票所造成的风险，而且会在一定程度上提高收益率。这样在负债没有增加的前提下，资产负债表结构会合理化，净资产额会得到有效的提高。
从总体来看，因个人现金流量表更加得到稳定，资产负债表的结构更加合理，客户财务状况必然会更加稳健。
篇2：建筑工程设计项目合同
建筑工程设计项目合同
建设单位:__________，以下简称甲方；
设计单位:__________，以下简称乙方。
根据建设工程勘察设计管理条例的规定，鉴于乙方具有符合国家规定的资质等级来承揽建设工程设计业务，经友好协商，特签订本合同，以便共同遵守。
一、工程名称
甲方委托乙方承担_________工程的设计项目，建筑安装面积为_________平方米，建设地点在__________。
二、甲方义务
1.在工程开工前，甲方应组织施工单位，与乙方进行设计技术交底；工程俊工后，甲方应通知乙方参加竣工验收。
2.在设计人员进入施工现场进行工作时，甲方应提供必要的工作条件。
3.甲方必须维护乙方的设计文件，不得擅自修改；未经乙方同意，甲方不得复制，重复使用或擅自扩大建设范围。甲方有义务保护乙方的设计版权，不得转让给第三方重复使用。
三、乙方义务
1.乙方必须按照国家工程建设强制性标准和国家规定的建设工程设计深度要求进行设计，并在____年9月12日以前，向甲方交付设计文件；其中，设计文件一式____份，技术设计文件一式____份，施工图设计文件一式____份。
2. 乙方编制的设计文件，应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要；同时编制施工图设计文件，应当满足设备材料采购、非标准设备制作和施工的需要，并注明建设工程合理使用年限。
3.乙方对所承担设计任务的建设项目应配合施工单位进行施工前技术交底，解决施工中的有关设计问题，负责设计变更，参加隐蔽工程验收和工程竣工验收。
四、设计费
甲方将乙方提供的设计文件交由3-5家工程公司报价，若上述公司作出的报价均在甲方要求的基础造价范围内，甲方一次性付给乙方设计费人民币35，000元。
五、违约责任
1.甲?a href=http://www.pmceo.com/wygw/jhfy/ target=_blank class=infot*xtkey>讲话凑蘸贤娑ㄏ蛞曳街Ц渡杓品眩Ω菀泄赜谘悠诟犊畹墓娑ǎ蛞曳匠ジ段ピ冀稹?/p>
2.由于乙方的原因，延误设计文件的交付时间，每延误____天，乙方应向甲方偿付相当于设计费的____%的违约金(甲方可在设计费中扣除)。
5.因乙方设计质量低劣引起返工，应由乙方继续完善设计任务，并视造成的损失浪费大小退还设计费。对于因乙方设计错误造成工程质量事故者，乙方应承担赔偿金。
六、其它
本合同自____年____月____日双方签章后生效。本合同如有未尽事宜，需经双方共同协商，作出补充协定，补充协定与本合同具有同等效力。
本合同未尽事项，按我国的法律，法规和规章的规定处理。
本合同正本一式二份，甲乙双方各执一份。
建设单位(甲方):______p;&nbs; 设计单位(乙方):________
代表人: ______p;&nbs; 代表人:________
篇3：物业项目操作类岗位定编方案设计
物业项目操作类岗位定编方案设计
在物业企业组织框架、管控权限和岗位设置既定的条件下，如何确定物业项目部岗位编制是令企业非常纠结的一个问题，人力资源经理与项目部经理站在不同的立场上各执一端，一方要控制岗位编制以完成既定的人工成本预算，一方说随着业主需求的不断升级和维权意识的增强自己所辖岗位编制太少难以完成既定的工作任务，公说公有理婆说婆有理，孰是孰非，难以定论。本文以一家提供基础物业服务项目的住宅类物业项目部为例,浅析物业项目部操作类岗位定编方案设计。
一、定编前提和假设条件
1、弄清岗位设置和各岗位职责。定编是具体岗位的编制，定岗是定编的逻辑前提；决定岗位编制的基本参数是工作量，岗位职责是确定岗位工作量的决定性因素。
2、各岗位工作内容分类
为了合理界定各岗位工作量，将物业项目工作分为以下三类：
日常性工作，属于岗位常规日常性工作，几乎每天都要进行，要求在岗人员在一到数天内完成的工作，具备一定的计划性；
阶段性工作，属于岗位常规阶段性工作，要求在岗人员每周、每月、每季度或每年的阶段必须完成的工作，具备较强的计划性
突发性工作，属于岗位职责范围内要处理的突发事件、问题、技术难题等，要求在岗人员及时、有效的完成该项工作内容，不具备明确的计划性。
对于物业服务合同中约定的属于上述日常性工作的服务项目正常核算日平均工作量；对于阶段性工作根据历史经验数据衡量工作量后平均分配每个工作日；鉴于突发性工作具有极强的不确定性，难以评估工作量岗位定编时不考虑这类因素。
3、确定物业服务项目的服务标准，各岗位工时标准、有效工作时间
物业服务合同里约定的服务项目，服务标准具有法定约束力。这些条款也是决定物业项目各岗位工作量的重要因素.比如，室外公共区域环境保洁，根据物业收费标准和物业合同约定有的保洁频率为1次/天，有的约定2次/天，对保洁岗位而言服务标准很大程度上决定了岗位工作量。
工时标准是每个岗位日工作时间。比如安防监控岗，工时标准是8小时/天，即三班倒工时标准。
有效工作时间指的是岗位任职者实际有效工作时间，一般是工时标准减去工作地点转移时间、准备工具时间、用餐时间、过程休息时间以及其他无效工作时间后的时间段。
4、岗位任职者工作效率无差别假设
同一岗位的不同任职者的工作效率是无差异的，即岗位定编的时候不考虑不同岗位任职者工作效率的差异对岗位编制的影响；项目部现有岗位任职者与外部市场上同类岗位的潜在任职者之间的工作效率也是无差异的，即不考虑员工更迭带来的工作效率变化。
5、工作量衡量标准选择假设
用时间作为衡量工作量的尺度。物业项目容积率、绿化率和建筑结构的差异使得以物业项目的建筑面积作为工作量衡量尺度的做法有诸多难以回避缺陷，这也是导致物业企业定编过程中各方难就岗位编制达成一致的重要原因之一。
二、定编的步骤
1、搜集物业项目基本资料。这些基本资料包括物业项目的建筑数量、结构、公共区域设施设备的数量；
2、搜集并验证了各岗位的工作内容、工作方式和工作标准，为下一步核定保洁员工作总量奠定基础；
3、随机抽取不同岗位的样本，实地测量样本的平均工作效率；
4、跟踪不同岗位调查样本日常工作，实测或者根据实测获取的信息推断不同岗位在标准工时中的有效工作时间，作为定编的基础数据
5、综合物业项目基本资料中服务对象的数量、单次服务项目工作用时、单个服务周期内服务频率计算某岗位的日平均工作量。
日平均工作量=（服务对象数量*单次服务项目工作用时*单个服务周期服务频率）/单个服务周期天数
6、岗位所需编制计算
单班岗位编制数量=岗位日平均工作量/单人单日有效工作时间
单日岗位编制数量=（单班岗位编制数量*24）/工时标准
岗位编制数量=(单日岗位编制数量*7)/*
注：*为每周实际工作天数
三、物业项目部定编案例分析
A项目部是西部某城市具有一级物业服务资质的物业企业下属分支机构，为一个建筑面积90万平方米的住宅项目提供包括环境维护、社区秩序维护和日常维修维护服务等基础物业服务。该项目容积率2.0；绿化率为40%；建筑类型为多层、小高层和高层普通住宅混合搭配，地下车库。当前公司总部和项目部之间在操作类岗位定编的依据选择上都倾向于采用服务项目的建筑面积指标，但是到底建筑面积与操作类岗位编制配置缺乏统一的认识，定编的分歧在于方都没有找到一个客观公允定编依据，本案例尝试采用以时间衡量进行工作量定编：
首先，对于工作量能够明确衡量的岗位采用工作量定变法。以下以消防监控员岗位（主要职责是定期对所有消防设备进行巡检，确保项目消防系统处于工作状态，及时维修或者报修非工作状态设施设备）为例介绍定编方案。
第一步：所有公共区域的消防设施设备进行了分类统计，主要是搜集室内、外需要巡检和检修的消防设备数量（如表一所示）。
第二步：物业服务合同约定消防巡检员巡检频率为2天/次；巡检的内容为所有消防设施设备；工作方式为肉眼观察和抽样检测；
第三步：工时标准为12小/天；假设该岗位有效工作时间比例为0.8，单班有效工作时间为9.6小时；每周休息两天；
第四步：随机抽取N(适量)个样本按照规定的工作标准和规程进行消防巡检，分建筑结构记录消防巡检工作效率，求出巡检单个工作对象所需时间为0.83分钟。统计样表（如表二所示）。
第五步：依据上述步骤获取的数据信息计算岗位工作总量。计算公式如下：
消防巡检岗位日工作量=（设施设备总量*单个工作对象）/2
第六步：计算岗位编制数量
岗位编制数量=（日工作总量*7）/（单班有效工作时间*5）
有必要提醒的是，在任何时候，岗位定编都不可能是绝对准确的，只可能是一种参考。同时，岗位定编不可能是绝对静态的，只在一定时间内才有意义，需要随着枫林绿洲项目部业务的发展、社区成熟度的演变、员工素质以及物业设备自动化程度的变化等内外部情况的变化而动态调整。