地产营销中心关于固定资产管理的有关规定

　　（一）目的

　　为建立公司固定资产规范的管理秩序，落实管理责任制，不断优化公司固定资产的资源配置，特制定本规定。

　　（二）固定资产管理原则

　　1、公司固定资产管理实行"统一领导，层层负责，合理调配，谁使用、谁负责、谁损坏、谁赔偿"的原则，做到人各有责、物各有帐、帐帐相符、帐物相符；

　　2、行政部是公司固定资产的管理部门，负责全公司范围内固定资产采购、供应、调配、报废、清查、记帐等工作；

　　3、财务部是公司固定资产管理的综合反映和监督部门；

　　4、建立全公司固定资产各使用部门相应的岗位责任制，签订岗位责任书（见附页）做到责权分明，层层负责；

　　5、固定资产的管理工作应贯彻勤俭精神，应修旧利废，做到少花钱多办事，物尽其用，减少闲置、浪费和损坏，充分发挥固定资产的作用；

　　6、固定资产管理人员调动时，必须办理交接手续。

　　（三）固定资产范围划分

　　1、单位价值在1000元以上，使用年限在一年以上的设备；

　　2、单位价值虽达不到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类设备；

　　3、具体范围以财务部划分为准。

　　（四）固定资产各相关部门承担的职责

　　1、行政部负责固定资产的采购、验收、入库、编号、供应、调配、报废等工作；

　　2、行政部和财务部各执一份固定资产的账目，两部门应保证帐目相符；

　　3、固定资产使用部门负责固定资产的使用、日常管理和维护。

　　（五）固定资产具体管理办法

　　1、固定资产的申请采购

　　（1）使用部门选购固定资产的原则应考虑到适用性、可靠性、节能性、环保性、耐用性、经济性、灵活性等。

　　（2）固定资产的采购程序：

　　a)各使用部门根据需要详细物品的规格、型号、产地、参考价格、使用日期等报行政部进行核实。

　　b)根据行政部核实是否需要，报公司领导批准。

　　c)根据领导批准意见，由行政部负责，使用部门派人协助参与购买。

　　d)对于直接由公司领导批准的部门，可自行购买但必须本着先入库后使用的原则，其费用由

　　部门支出。

　　2、固定资产的验收、入库、出库、使用

　　（1）验收：固定资产购入后，应组织购置人员、使用人员、使用部门领导、财务部门和固定资产管理人员共同参加验收，其中购入单价在1万元以上的，公司领导应参加验收，并签注验收意见。

　　（2）入库：行政部与财务部应及时处理账目。

　　（3）贵重设备的说明书、操作书、图纸、照片、合格证书等资料，应交行政部保管，使用部门可索取复印件。

　　（4）出库：使用部门领用固定资产时，需到行政部办理出库手续，由各部门秘书或部门负责人在《领用单》上签字后，方可领用。

　　（5）使用：各部门都要建立起固定资产管理岗位责任制，做到责权分明；各使用部门或个人在固定资产的管理、使用、保管、维护等工作上对行政部负责，必须建立固定资产台帐，接受行政部管理和财务部门指导。

　　3、固定资产的报损、报废

　　（1）凡需正常报损、报废的固定资产，由使用部门报经行政部审核，公司领导批准后，交使用部门和行政部、财务部同时销帐。

　　（2）对已批准报废的固定资产，由行政部及时进行变价出售、转让或维修，变价款应如数上交财务部，其他部门不得随意变价出售。

　　4、固定资产的赔偿

　　（1）若在固定资产使用期限（一般以5年计）内造成的人为损坏、丢失或其他事故时，责任部门应及时查明原因，由损坏者自行承担维修费，无法维修的，视具体情况按原价进行赔偿或按折旧后的价值赔偿。

　　（2）若固定资产丢失，视具体情况按原价进行赔偿或按折旧后的价值赔偿。

　　5、其他

　　（1）对使用部门长期闲置或不再继续使用的固定资产，经使用部门申请，行政部同意，公司领导批准后，可调入所需部门使用或变价处理。

　　（2）设备调出时，有关资料同时移交，并报行政部和财务部办理记帐。

　　（3）公司固定资产不允许外借，特殊情况经使用部门、公司领导批准，并报行政部备案。如有损坏，应照价赔偿。

　　（4）固定资产管理人员岗位调整或离职时，相应的固定资产管理及账目应当进行交接，新管理人员应根据行政部或财务部的账目为准，与原管理人重新核对固定资产数量及帐目，核对无误后，原固定资产管理人方可调职或离职，新管理人重新填写《办公用品使用登记》。

　　（六）固定资产的清查、盘点

　　1、固定资产清查、盘点每年进行一次。行政部或财务部应提出具体清查方案和各种清查表格。

　　2、行政部使用部门每年核对一次固定资产台帐。

　　3、行政部每年填报公司固定资产收、付、余报表，年末填报固定资产公司内部分布表，如和财务处总帐数字不符，双方应及时查找原因并调整帐务。

　　4、全公司各部门负责人都应协助管理部门做好固定资产的清查、核对工作。

　　5、清查、核对中发现与帐面不相符的或已毁损的固定资产，应由使用部门查明原因并分别列出名称、数量、原价、毁损原因等，按固定资产管理中的报损、报废程序办理。

　　（七）其他

　　1、本制度自下发之日起执行

　　2、行政部有对本制度有最终解释权

篇2：物业服务公司实物资产管理规定

　　物业服务公司实物资产管理规定

　　1、目的

　　为了加强公司实物资产管理，降低企业成本开支，进一步做到实物资产采购有计划、调拨有手、处理有章法、报废有核批、遗失毁损有处罚。现结合公司实际，制定本规定。

　　2、适用范围

　　本规定适用于公司各职能部门及所属各管理处。

　　3、实物资产类别及定义

　　3.1类别

　　本实物资产的范围仅指固定资产及低值易耗品。

　　3.2定义

　　3.2.1固定资产

　　固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，价在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应作为固定资产。

　　3.2.2低值易耗品

　　低值易耗品是指使用年限不满一年或虽满一年但位价值在200元（含200元）以上、2000元（含2000元）以下的劳动资料、劳动工具、劳动保护用品、办公用品和管理用具等物品。

　　4、实物资产管理

　　4.1部门职责

　　4.1.1行政人事部

　　1)专职管理公司的实物资产；

　　2)积极引进竞争机制，对统一采购的物品要货比三家，力求降低采购成本。

　　3)负责做好公司固定资产的动态管理，定期与公司计划财务部进行核对，做到账、卡、物三相符。

　　4)根据公司固定资产现状，制订固定资产检修、保养制度并实施。提高设备利用率和完好率。

　　5)根据资产使用部门提出的增减、调配、报废、出租等报告，提出相应的处理意见，报地产常务副总经理审定；

　　6)负责固定资产采购、验收、交付、盘点、拆除、清理等工作，并对固定资产的盈亏和毁损进行调查，提出书面处理意见。

　　7)根据各职能部门及管理处上报的物资采购计划，汇总编制固定资产的新增、更新计划。

　　4.1.2计划财务部

　　1）专职管理公司实物资产的价值量；

　　2）合理确定公司固定资产折旧年限和净残值，按固定资产类别、使用部门对每项固定资产进行明细核算，正确计提固定资产折旧。

　　3）对增加、减少的固定资产，及时作好固定资产增减变动的账务处理。

　　4）填制固定资产卡片，即，固定资产卡片一式二联，第一联存财务部门、第二联存行政人事部门。凡遇固定资产调拨、损坏、遗失、报废等情况，应及时在固定资产卡片上进行记载。

　　5）定期与行政人事部进行核对，做到账、卡、物三相符；协助行政人事部定期做好固定资产的盘点清查工作。

　　4.2固定资产管理。

　　4．2．1固定资产采购

　　1）各职能部门及管理处，每月依据公司的《物资采购流程》将需购置的固定资产填入《物资采购计划表》上报，经批准后由行政人事部汇总填制《固定资产请购》（购买电脑按“**集办字（20**）第7号办理），按集团规定的报批程序报分管副总裁签字后方可购置。

　　2）行政人事部做为公司实物资产的专职管理部门，应对各职能部门、管理处固定资产的购置计划进行初审，提出是否购置的意见。

　　2）公司固定资产实行集中采购的办法。凡购置固定资产，均由行政人事部统一办理。

　　附：固定资产采购流程：

　　固定资产

　　申购部门

　　行政人事部

　　计划财务部

　　地产常务

　　物业经理分管副总裁

　　副总经理

　　1、固定资产申购部门填写《物资需用（采购）计划》。

　　2、行政人事部按照物资采购流程将《物资需用（采购）计划》流转，经审批同意后汇总填写《固定资产请购》并报集团审批。

　　3、获准后，行政人事部按照物资采购相关要求如期安排采购，及时办理内部调拨使用手，公司所有外购固定资产如有保修卡或说明书，由行政人事部专人负责按对应编号存档。并为直接使用人办理交付使用卡，责任到人。

　　4．2．2固定资产增减、调拨

　　1）新的固定资产在交付使用时应填制《固定资产交付使用通知》，通知使用部门办理固定资产交付手。

　　2）各职能部门及管理处对多余（或不需用）的固定资产需进行调拨时，经地产常务副总经理室批准后，由行政人事部办理调拨手，并填制《固定资产调拨通知》，并通知财务部门办理相关手。

　　4．2．3固定资产报废

　　固定资产需报废时，由使用部门或使用人提出书面申请，报行政人事部。由行政人事部会同使用部门或使用人确认签字后，填写《固定资产报废报告》，并签署意见报地产常务副总经理、分管副总裁批准后，送计划财务部作账务处理。

　　4．2．4固定资产清查

　　公司成立清查小组，对公司范围内全部固定资产全面盘点清查，一般情况下每年进行一次。由行政人事部牵头，计划财务部配合。根据“见物就点”的原则，编制实物资产清册，做到账、卡、物三相符。对确已损坏或遗失的固定资产需写出书面报告，并填制《固定资产损坏（遗失）处理》，报地产常务副总经理、分管总裁批准后作相应处理。

　　4．3低值易耗品管理

　　4．3．1低值易耗品采购、验收低值易耗品的采购及验收按照公司《物资采购流程》进行。

　　4．3．2低值易耗品的入库、保管和领用：

　　1、仓库管理员对进仓库的物资必须严格验查物资的规格、质量和数量。发现与发票数量不符，以及规格、质量和数量不符合使用部门要求的，应拒绝进仓，并立即向主管报告进行处理（计划外的、突发性、急用物资除外）。

　　2、经办理验收手进仓的物资，必须马上填写《入库》，仓库据以记账，并送采购员两份（一份用以办理付款凭证，一份用以货物采购的凭证）。

　　3、物资经验收合格，办理进仓手续后，所发生的一切物资短缺、变质、变型、霉烂等问题，均由仓管员负责处理，造成物资损失的，要承担经济责任。

　　4、各部门计划内物资领用，必须填写《领料》，经使用部门负责人签名，由仓管员负责在工具卡上作相应登记，领用人签收后，仓管员方能发货。计划外物资采购进库后，仓库应及时通知请购部门。

　　5、仓管员对任何部门原则上应先办入库手续后发货的程序发货。

　　6、遇有特殊情况（如抢修等），可由使用人员先填领用（注明特殊情况内容），再由分管负责人办理补签手。

　　7、凡属劳保用品、工具类的领用，除了按第五条第4点办理领用手外，还必须在劳保用品卡上作相应登记，再由公司行政主管复核签名后，仓管员方能发货。

　　8、仓管员应对各项物资设立“物资收、发、存货卡”，凡购入、领用物资，应立即作相应的记载和登入，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、卡、物三者一致。

　　9、为及时反映库存物资数额，仓管员应每月编制《库存物资余额表》，于当月二十八日报送行政人事部、公司计划财务部、管理处及相关部门各一份。

　　10、各项物资均应制订最高储备量和最低储备量的定额。

　　11、因仓管员未能平衡好物资而造成供应短缺，责任由仓管员负责；采购员不能及时采购、按时到货，责任由采购员负责。

　　5、其他事项

　　5．1行政企业部应指定专人为公司实物管理员，做好动态管理、参与验收、盘点、清查、报废等工作，并办理相应手续；

　　5．2当实物资产使用人工作发生调动时，对原由其使用保管的资产，必须办理移交手，待手办理完毕后，才能办理调动调离手。

　　5．3非正常毁损

　　1）公司行政人事部是公司的实物管理部门，联合计划财务部会同使用部门负责报废鉴定工作，按照“谁使用，谁保管”的原则，实行口分部门分级管理，责任到人；部门公用品，由部门负责人负责，可指派本部门专人保管；个人使用的，使用人负责。

　　2）非正常毁损即人为损坏，经鉴定一旦成立，原则上力争修复，修复所发生费用由责任人负责承担。不能修复的，作报废处理，按新旧程度不同予以该物品原价的30~50%赔偿损失；

篇3：某文化公司资产管理规定

　　文化公司资产管理规定

　　第一条：固定资产的管理

　　总务处办公室负责对公司及项目部资产的实物管理，负责对公司电脑类资产进行专项管理，须对电脑类资产的购进、配置、使用、维修及报废等进行全面的登记和管理。

　　第二条：资产登记的要求：

　　1.分别做好固定资产、低值易耗品的登记，登记的格式可参考《固定资产盘点表》。

　　2.为方便公司资产的统计，各部门统一按上述资产大类及总分类进行固定资产登记。

　　第三条：资产管理指引：

　　1.资产的购置、调拨、转让、报废等均须按程序审批，未经批准，不能办理相关手续。

　　2.资产管理需统一，并在资产上粘贴标识，确定资产责任人，确保资产的合理使用及管理。

　　3.未经公司同意，不得将资产外借和供无关人员使用。

　　4.资产的使用部门和使用人须合理使用设备，严格按规程操作，并注意设备维护、保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损毁，责任人按资产价格或资产管理部门的评估价值赔偿公司损失。

　　第四条：资产购置、调拔、转让、报废的审批权限和审批程序：

　　1.资产购置：有关部门提出申请，填制《固定资产购置申请表》并按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产的购置。

　　2.资产转让、报废：有关部门提出申请，填制《固定资产报废申请表》，并按规定申报流程和审批权限获批后，方可进行资产转让和资产残骸的处理。报废资产有残值的，经资产主管部门估价、处理后，回收的资金应及时上缴公司财务管理部。