制度名
银行存款清查情况报告
电子文件编码
GLWA091
页码
2-1
关于我厂银行存款清查情况的报告
××厂长：
按照市轻工局关于资产清查的部署，我们于×月×日对本厂银行存款账目进行了清查。现将清查情况报告如下：
经查对，×月×日我厂银行存款账面余额为193201元，而银行对账单的存款余额则为176735元，两者相差16466元。经详细核对，有6笔未达账项：
(1)我厂于×月×日收存××塑料制品厂、××胶垫厂、××制瓶厂交来的转账支票3张，金额分别为16430元、14416元、7932元，计38778元，银行尚未入账。
(2)我厂于×月×日开出支付外协件加工费转账支票1张，金额9745元，因持票厂家还未向银行办理转账结算，银行尚未入账。
(3)我厂委托开户行代收大连××塑料制品厂的销货款12978元，银行已经入账，而我厂则因未收到银行的收款通知书而未入账。
(4)由银行代付的本厂应付购货运费411元，因我厂尚未收到付款通知书，也未入账。
根据上述未达账项，我们编制了×月×日“银行存款余额调节表”如下：
项目
金额
项目
金额
银行对账单上的存款余额
176735
加：厂收银行未收数
38778
我厂银行存款账面余额
193201
其中：销售
38778
加：银行收厂未收数
12978
减：厂付银行未付数
9745
减：银行付厂未付数
411
调节后的存款余额
205768
调节后的存款余额
205768
签发人
责任人签名
制度名
银行存款清查情况报告
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上表说明，调节后的银行存款余额与我厂银行存款账目的余额，两者数额一致，证明双方账目均无差错。对此，我们已将清查材料转给财务科，同其他资产清查材料一并上报市轻工局。
特此报告。
××塑料厂审计室
报告人：×××
×××
××××年×月×日
签发人
责任人签名
篇2：建筑工程公司银行存款和支票管理
建筑工程公司银行存款和支票的管理
1财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。
2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在"领用支票登记薄"登记方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。
4出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限额要书写规范。
5采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。
6出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担，并按银行罚款额度处罚。
7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账；(时限七天)超期一天罚款50-100元。
篇3：房地产财务管理细则:银行存款管理
房地产财务管理细则：银行存款的管理
二、银行存款的管理
1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供与外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。
2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司负责人同时批准后方可设立（书面批准依据），已经开设的，需向项目财务部补办备案手续。
3）、项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分（财务专用章、其他专用章等银行预留印签），双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。
4）、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不准１方统一保管使用。印鉴保管人临时出差时应委托他人代管。
5）、银行支票的使用规定：
a、业务部门使用银行支票时，必须凭付款审批单，经项目负责人及经办人签字，写明用途、金额、日期；
b、会计人员核单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务经办人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；
c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”。
d、支票用于转帐的，必须在支票左上角划两条斜线；
f、支票开出后，必须在十日内报销清帐，不得转借其他用途使用。对于预付货款，应做好合同管理，根据合同规定报帐时间。因特殊原因不能在规定期限内报帐的，应到财务部说明原因，限定报帐时间，否则追究业务经办人的相关责任。
g、支票报销是必须附发票、收据、入库单等原始单据，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票或收据方可报销。
e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续，一般应先确认收到款项后，才发货或提供劳务。
5）、该项目的所有销售收入（营业收入）、其他收入必须按项目指定帐号进帐。
6）、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证后记帐备查。付款审批单应附有合法的付款依据（合同或其他）。
同一项目（同一业务）应按合同总额上报审批，不准同一业务分次报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。
7）、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
9)、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则，追究财务及相关人员的经济责任和法律责任。
10)、有关资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附在有关发票、单据后面入帐备查。如遇特殊情况，不能及时审批，财务人员必须征求双方公司总经理（总裁）同意后方可办理相关业务。
11）、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。