酒店财务部管理制度(九)
为加强酒店管理，规范酒店财务行为，提高经济效益，根据《企业财务通则》制定本制度：
一、货币管理制度
1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金；
2.酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定；
3.酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度；
1）现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监督；
2）空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任；
4.建立健全严格的开支审核、审批制度：
1）在规定范围内使用现金（现金限额待定），所有超限额的支出，必须以支票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准，方可付现；
2）所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度；
5.出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿；
6.出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处；
7.出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收；
8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任；
9.各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任；
10.出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销；
11.收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则；
12.核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金，周转金最高限额，一般只保留3000元（待定），严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金；
13.严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况，严格登记；
14.酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存，严禁白条抵库；
15.实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度（每星期至少检查一次），并做好记录，杜绝弊端发生；
16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份；
17.严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中；
18.严禁采购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供应商、客户执意要给予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处；
19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款；
二．外汇管理制度
1．外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的"外汇管理条例"执行，严格收支管理工作。
2．每天营业收入中的外币，收银员必须详细记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。
3．营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即委托银行转帐。
4．外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必须通过银行办理。
5．宾客交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必须根据当日外汇牌价兑换。
6．严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。
三．借支款项规定
1．借款包括采购借款、工程借款及业务借款；
2．酒店各部门凡因零星采购、修理，因公出差等需用款项（包括现金、支票），由用款人填制借支单，详细说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审；
3．按规定程序办理借款，原借款单一律存放在财务，会计凭单入帐，借款人须在借款事由完成三天内或一周内（待定），办理报销冲抵手续，还款或报销抵帐时，财务将借款单返还借款人，逾期未办理的，在本人当月工资中扣除，直到扣完为止；
4.借款人第一次借款尚未报销，原则上不予办理再借；
5.一律不准私人借用公款；
6.超越审批权限的借款，出纳有权拒付，倘若出现越权的借款，出纳要承担全部责任；
四、发票管理规定
为了加强发票的管理，杜绝违规现象的发生，安全保管和正确使用发票，制定如下规定：
发票的使用
1．各经营部门只要经济活动已经发生，收银员已经收取款项，才能提供税务发票，没有发生经营活动，原则上不能对外提供发票；
2．对于发生经营活动要求多开发票，收银员应先请示部门经理，同意后方可办理，并规定如下：
a)房务部：住宿客人要求多开发票，原则上不多开，特殊情况（金额较小不超过1000元），由部门经理签字，按10%代扣税金；
b)餐饮部：客人消费结帐要求多要定额发票，原则上不能提供，但金额较小（不超过500元），由部门经理签字，并按10%代扣税金；
c)没有消费，客人要求虚开不应给予，特殊情况须总经理签字批准，并到财务部办理；
发票的领用
1.发票内部领用由收银领班统一领用保管，营业点收银员到收银领班处领用和注销；
2.收银领班根据所需发票的领用数额，到财务部核单员处领取和注销；
发票的保管
1.发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员；
2.不能缺页；
3.开票错误必须连同存根联一起，三联同时作废，并注明"填错作废"；
4.不得拆本使用发票；
五、收银业务周转金管理规定
1.收银业务周转金的发放：财务部经理根据业务需要拟定收银业务周转金数额（），经总经理审批后，由财务部发放，并挂前厅收银处往来；
2.收银业务周转金的使用：收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途，不得擅自挪用，如有紧急情况需用于其他用途，须经财务部经理、总经理审批；
3.收银业务周转金的内部控制：由财务部和各使用部门共同控制；
a)各营业点收款岗的业务周转金，日常管理由各使用部门收款员负责，并报财务部备案；
b)各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度，设立交接登记簿，记录每班交接情况；
c)各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金，每星期至少检查一次，并做好检查记录；
d)财务部指定专人负责检查各营业点周转金，可采用定期或不定期的方式检查，每月至少检查四次，月末须将检查情况向财务部经理汇报；
4.业务备用金的交回：
a)如因业务量减少而减少的周转金，须经财务部经理核准后，应立即通知各收银点将多余的款项及时交回财务部；
b)如因业务调整或不需周转金，收银员应及时办理相关的交接手续（需2名监交人在场）；
六、收银管理规定
1.严格遵守酒店的规章制度和《员工
手册》；
2.严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度；
3.严格按规定的收银、投币程序进行操作；
4.严格遵守保险室的管理规定；
5.严格按规定发放钥匙，并作好相应的记录；
6.严禁私自兑换外币，不得挪用周转金或将周转金借给他人；
7.快速、准确地为客人提供结帐服务；
8.认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递；
9.严格按实际消费开具发票，不得多开、虚开发票，不得将空白发票联撕给客人；
10.负责填制有关报表，整理营业单据，以便稽核；
11.对于超出自身职权的事情，应及时向主管汇报，不得擅自处理；
12.对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成；
13.未经许可，不得私自换班、改班；
14.对假币及现金短款，由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则，不得长吞短缺；
15.严格按规定使用公共设备设施，按正常程序操作电脑，积极参加培训，提高自身素质及专业技能；
16.未经许可，不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位；
17.按时参加财务部及所在部门例会；
18.尊重上级，服从分配，按时完成上级安排的其他工作；
七、应收帐款管理制度
1.应收款项是指酒店在生产经营过程中形成的各种应收和预付款，包括应收票据，应收帐款，预付帐款和其它应收款等；
2.酒店一般采用现金结算方式，避免应收款的发生，如遇特殊情况需赊销的，应严格按照酒店审批程序和权限，并根据购贷方信用确定其赊销的限额和期限；
3.酒店在生产经营过程中形成的各种应收款，应积极催收，贯彻谁经办、谁追款，谁审批、谁负责的原则，保证应收款项顺利收回，做好资金回笼；
4.未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究责任人责任；
5.担保挂帐，只有部门经理以上的人员才能担保挂帐，担保人应在单据上亲笔签字，方可生效；
6.担保人对自己担保的挂帐应在一个月内由其本人负责催收结清，财务人员予以配合；
7.收银员根据挂帐协议，将帐务作相应处理，及时催收，收到帐款时，将帐款及时交于财务，不得坐支和挪用；
八、固定资产管理制度
1.酒店购置固定资产必须全部纳入内部核算和管理，并将其实物和价值分开管理，购置固定资产的原始凭证及其有关的合同由财务部保管（合同的正式文本酒店应至少有两份，行政办一份，财务部一份）。对实物的管理应建立固定资产卡片，卡片详细列明固定资产的名称、单价、预计使用年限、折旧率等，并定期与财务核对，做到帐物相符，帐卡相符；
2.固定资产实行分级归口管理制度，分级是按照固定资产的使用地点，由酒店内部各部门或各人管理，归口是指按照固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产负责，确保其安全、完整，加强保养和维护，充分发挥其效用；
3.已购置的固定资产，因使用部门内部调拨，应由调出部门填制"固定资产交接单"，经调拨双方确认，一式三份，一份交财务办理财产转移手续，一份连同固定资产卡片交调入使用部门造册入帐，另一份作为调出部门注销在册的固定资产及日后查对；
4.因个人责任造成固定资产毁损、丢失的，应根据情节的轻重追究管理部门，使用部门以及责任人的责任，并给予相应的处罚；
5.对于酒店固定资产单位价值较高，使用时间较长的设施设备（如摄像机、投影仪等），应由工程部指派专人保管，进行日常维护，保管人员工作变动时要办理相应的交接手续；
6.使用部门因营业或工作需要，需购置新添固定资产应书面提出购置申请并填写"固定资产申请表"（如属更新，应同时提出原物品处理意见），填报新增固定资产的名称、规格、数量、价值呈总经理审批；
7.已购置的固定资产因闲置需转让，应将转让固定资产处理报告连同转让金交财务部，而财务部根据有效审批报告注销在册的固定资产，并作相关的帐务处理；
8.定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，并将盘点情况表报送有关部门，对固定资产盘盈、盘亏及毁损、转让和报废的处理，由固定资产归口、管理部门或责任人填写固定资产基本情况及其有关说明送财务部、工程部批示处理意见后报总经理批准实施；
九、会计档案的管理制度
1.建立健全财务档案保管管理制度；
2.酒店每年形成的会计档案，应由财务部按照归档要求装订成册，并编写时间和编号；
3.会计档案应为本酒店财务工作提供便利，外单位借用时须经财务负责人同意和总经理批准，原则上不得借出，如有特殊情况，经批准并办理借用手续后方可借出，且不得拆散原卷册，并应限期归还；
4.会计档案必须进行严格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严禁损毁、散失和泄密；
十、仓库物资管理制度
1.酒店所有物资应按类别分别管理；
2.仓管员必须严格遵守自己的工作职责，保管好所有物资，并登记物资明细帐，做好进仓物资的验收及出库物资的发货；
3.对所有物品帐卡都需设置"最高存量、最低存量"，以利于库存物资的存量管理；
4.所有仓库物资需经财务部、使用部门、采购员三方同时在场验收后方可入库；
5.各类鲜货、蔬菜到货时，必须认真清点、过秤（安排专人监秤）并做好记录；
6.验收过程中，若发现质量要求及规格、数量等与"申购单"上的要求，不符的物资，拒绝进仓，并及时向采购部经理报告；
7.任何一种物资出仓须凭申领部门经理、采购部门经理签字的"申领单"方可发货，一并开出"领料单"，领货人必须在领料单上签字；
8.存货物资要贯彻执行"先进先出"定期每月翻堆的仓库管理规定；
9.要节约仓容，合理使用仓容，根据物资的类别、特点分堆存放；
10.仓库保管员对仓库所储存的物资，必须按固定堆存存储，并在物资所在的货位上设"货品卡"凡出入仓物资，应予当天在货品卡上登记并结出存货数，以便与物资明细帐相核对；
11.存仓的物资必须做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符，每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收付发生额和余额数字，编制"收、发、存盘存报告表"报送财务部；
12.仓管员对所保管的物资应经常检查，对滞存在仓库时间较长的物资，要主动向部门经理反映滞存情况，对仓库物资，发现霉变、破损或超保质期的，应及时向上级报告，以便采购部及时调换；
13.建立健全仓库盘存制度，每月盘点一次，盘点前仓管员应将本月入库和发出的物品数量全部入帐，做好盘点前的准备工作；
14.除按酒店规定办理货物出仓手续外，任何人不得私拿仓库物品离开仓库，违者按偷窃处罚；
15.仓库对任何部门均应按正式出仓手续方可发货，严禁先出货后补办手续的做法，严禁用白条作为出库凭证抵作库存，发现白条抵库，一律由仓管员负责，特殊情况，须总经理签字批准；
16.保证仓库物资安全，仓库发货必须在仓库办公地方发货（门口），不得在仓库内发货；
17.对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应查明原因，分别情况进行处理，如属责任事故，追究过失人的责任；
18.仓库物资在发货地点由领货人点验离开后发生的短缺，由收货方自负，仓库不负补偿责任；
19.库房要做到三无（无鼠、无蚊、无蟑螂），地面要干净，无积水，无垃圾，货架上的物品要摆放整齐，无浮土、灰尘；
20.商品入库时，厂家及供应商附送的赠品，应及时入库入帐
，不得私人占有；
21.凡仓库包装废旧物资变卖时需有证明人在场，变卖款项应及时上缴财务入帐；
22.财务部有权对领用的物品物料进行追踪检查，各部门不得隐瞒拒绝检查。
十一、仓库安全管理制度
1.仓库为商品和物资保管重地，除仓管员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准不得进入仓库；
2.因业务、工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓管员的陪同下进行，不能独自进仓。凡进仓人员工作完毕，出仓时，应主动请仓管员检查；
3.一切进仓人员，不得携带火种、背包、手提袋等物进仓；
4.仓库范围及仓库办公地点，不准会客，其他部门职工更不准围聚闲聊，不准带亲友到仓库范围参观；
5.仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓；
6.任何人员，除验收时所需外，不准把仓库商品物资试用试看；
7.仓库应定期每月检查防火设施的使用实效，并接受保安部的检查监督。
十二、仓库防火安全制度
1．仓库内严禁吸烟、使用明火和携带火种进入仓库（设置明显的告示牌）；
2．仓库门口及通道不得堆放任何杂物，要保持通道畅通，周围不得堆入易燃易爆物品；
3．根据货物的不同性质分类、分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得同其他库房混用；
4．库内物品要码放整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不超过60瓦，严禁乱拉临时电线；
5．仓库保管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法、器材摆放位置及有效期；
6．如发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因；
7．爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材；
8．仓库员离开库房时必须进行防火安全检查，确无隐患，切断电源，锁好门窗方可离开。
十三、酒店废品处理制度
1.废品的范围：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐头空壳、废纸、纸盒、旧报刊、废旧塑料纸、废旧麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉弃的旧烂衣物、以及餐厅的兽骨等；
2.各部门搜集的各种废品统一交由仓库处理，金额全额上交财务（需有二人以上为证）；
3.仓管部在收到各部门送到的废旧物品时，应做出登记，注明品名、数量，逐月按各部实交废旧物品汇总数量；
4.各种废旧物料（属酒店设备方面）的处理收入，要冲销营业成本，其余废旧物料作废品收入，作为全酒店统一分配；
十四、财务部例会制度
建立财务部例会制度是了解问题、解决问题、加强内部垂直管理，提高工作质量的必要措施，为使例会规范化，特拟定以下制度：
1．部门例会：
1）时间：原则上定为每周五17:00点（如遇到特殊情况另作调整）
2）参加人：由财务部经理主持，会计、出纳、核单员等全体财务部人员参加。
3）内容：
a.财务经理传达酒店例会有关会议精神。会计、出纳、核单员汇报近期工作情况，交办事情的落实情况以及工作中出现的有待解决的问题。
b.财务经理总结一周工作情况并布置下一阶段的工作重点。
2．收银员会议：
1）时间：原则上为每周五15:00（如遇特殊情况另作调整）；
2）参加人：核单员、出纳、收银员及其所在部门主管级以上人员；
3）主题：协调会议
双方反映一周的工作情况，提出须与其他部门协调、沟通的问题以及工作中有待解决的问题。
篇2：公司财务部工作制度及岗位职责
公司财务部工作制度及岗位职责
一、财务部工作制度
在**公司各项财务会计制度的指导下，在中心主任的领导下，制定并组织实施财务内控制度，搞好财经管理工作。
1、资金预算制度
(1) 根据采购任务建立采购资金预算制度，逐月编制资金预算表及上月实际与预计比较的资金运用表。并按规定呈送相关部门掌握采购资金的运用情况。
(2) 协助中心主任筹措调度好资金，并于次月十日前按月将有关银行贷款额度可动用资金、存款余额等编制“银行借款明细表”呈中心主任审核作为决策的参考。
2、资金控制制度
根据采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。达到资金运用的最高效益。
3、财务控制制度
(1)应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。
(2)各项支出要以核准的合同或订单为依据并分责办理。
应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。
各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫(或转讫)章。以防重复支款。
财会人员要相互制约。出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务要予以分立，避免集中一人。
定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报中心主任核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。
财务人员处理业务尽可能遵循中心的各项书面管理手册规定制度。
4、财务内部稽核制度
(1)中心主任或部主任指定专人执行稽核工作。主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。
(2)稽核人员对所审核的事项负责任，应保守秘密，写出稽核报告呈各有关领导。
(3)账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。
(4)财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。
(5)其他稽核按相关规定进行。
5、采购物料付款制度
(1)财务部门在接到采购部传来的“合同(或订单)”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后办理付款。
(2)如果属分批验收的，财务部在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。
(3)对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款;未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件办理付款。
(4)短交应补足者，财务部门依照实收数量给予付款。
(5)超交者应经部主任核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。
(6)财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。
6、会计档案管理制度
(1)本中心的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
(2)会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章(包括制证、审核、记账、主管)装订后移送专人保管，分类填制目录。
(3)会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经中心主任批准。
岗位职责
7、部主任负责组织本中心的下列工作
(1)主持编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案。开辟财源，
(2)有效的使用资金。
(3)进行采购成本费用的预算、计划、控制、核算、分析和考核。督促本中心有关部门降低消费，
(4)节约费用，
(5)提高经济效益。
(6)建立健全会计核算制度，
(7)利用财务会计资料进项采购供应活动的经济分析。
(8)严格财经纪律，
(9)规避财务风险，
(10)协助中心主任搞好资 金制度。
(11)承办中心领导交给的其他工作。
8、会计主管岗位职责
(1)严格按照《会计法》及集团公司、平朔总公司的财务管理制度，
(2)组织好会计核算工作。
(3)按照公司的经营计划组织编制年度财务计划，促进各项经济指标的实现和完成财务会计工作任务。有效的组织会计日常控制与监督，实行会计指标归口分级管理层层落实，严格控制和监督各项费用的支出。
(4)建立健全各项财务会计制度，根据公司业务的特点、管理的要求和会计业务的实际，建立会计核算体系，合理组织会计核算工作。并加以控制，确实发挥各项制度的作用。
(5)负责财务报表、费用支出报表、年度决算报表的组织编报工作。
(6)负责财务计划执行情况的分析、经营成果的考核工作;开展经济活动分析和原始资料的收集整理工作，并及时向领导提出合理化建议。
(7)加强业务学习，努力提高职工素质，坚持原则，积极配合各业务部门的工作。
9、资金主管岗位职责
(1)贯彻执行国家财经法令政策，严格按照各项规章制度办事。
(2)负责采购中心运营资金的筹集及管理工作，制定资金使用计划、监督资金使用情况。协助部主任搞好资金的管理。
(3)负责资金的核算与管理，监督其增减变动。经常了解资金计划执行情况，合理调动资金，组织和利用闲散资金参加周转，尽量减少银行贷款。
(4)组织搞好资金账表的综合分析工作，按月、季、年度定期编写资金分析说明。对资金占用情况整理出有数据、有原因、有改进措施的书面报告，并及时向领导提出建议。
(5)负责组织采购中心的所有的货款的回收工作。
(6)完成领导交给的其他工作。
4、结算主管岗位职责
(1)严格执行国家财经制度、财经纪律及财务会计制度，
(2) 遵守国家政策法令。协助部主任搞好结算业务。
(3) 具体负责与用料单位材料款项的结算工作，及时回收款项，并按月编制材料结算月报表。
(4) 组织编制实际用料比较表，分析采购资金的使用情况。
(5) 负责组织审核凭证，监督各种结算方式，检查其合理性、合法性、准确性。
(6) 及时掌握备用金的情况，严格控制管理好备用金。
(7) 及时对库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户进行清理，保证资金安全。
(8) 负责组织工资的核算、发放及各种附加费的计提工作，及时提供劳动工资计划分析资料。
(9) 完成领导交给的其他工作。
5、 出纳员的岗位职责
(1) 掌管“中心”各种货币资金业务。
(2) 办理银行结算现金收支业务。
(3) 掌握库存现金和各种票券。
(4) 登记现金帐和银行存款日记帐。
(5) 汇总银行结算往来账户收支和库存现金收支，
(6) 核对双方往来金额。
(7) 保管有关印章、空白收据和空白支票。
6、材料核算、稽核岗位职责
贯彻有关材料核算的制度和规定，负责“中心”所属部室材料核算业务指导工作。会同有关部门拟定材料管理与核算实施办法。
负责材料、配件、设备等物资的进料报销签收转账及余额核算工作。
负责材料核算会计凭证的填制，按时提供产品的材料耗用情况。
审核材料采购原始凭证，加强采购业务的结算工作。
负责有关材料配件设备等明细账的记账、结账、清帐工作。
办理售出材料的结算转账。
督促清理各种在途材料和估价材料。
协同有关部室办理材料配件盘盈、盘亏、报损的审批手续。
负责材料明细账等的整理、编号、装订、归档工作。
7、流动资金核算岗位职责
协助部主任做好流动资金管理与核算工作，落实安排流动资金使用计划。
按年、季、月分别编制流动资金计划和银行借款计划。
负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金的使用效果。
上缴各种款项，及时办理解交手续。
负责流动资金核算，编制流动资金报表，正确反映资金动态。
办理有关流动资金的报批手续。
对盘盈、盘亏、损毁的流动资产，按规定审批手续进行账务处理。
8、结算岗位职责
建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以及的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，需要建立必要的清算手续制度及时清算。
办理其他往来款项的结算业务，对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款和无法支付的应付款项，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
加强备用金借款的管理，要及时办理借款和报销手续，对预借的差费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠，不准挪用。要按规定的开支标准严格审查有关支出。
负责其他往来结算的明细核算，对各项往来款项设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，随时列表，并向领导或有关部门报告。
9、工资核算岗位职责
按照国家有关工资政策，会同劳资部门制定和贯彻工资核算办法。
参与制定工资计划，监督工资基金的使用，参与工资计划的编制工作。
组织中心各部室工资和奖金的计算、发放工作。
负责工资的结算与分配的核算工作。
做好工资台帐和应付工资明细帐的登记工作。
及时考核劳动工资计划的使用情况，及时提供劳动工资计划分析资料的报表。
负责职工福利费和工会经费计提等工作。
10、总帐报表岗位职责
(1)按照国家会计制度，正确设置和使用会计科目、会计账户和会计账簿，
(3)建立健全原始凭证和记帐凭证。
(4)及时做好总账和有关明细账的登记工作，
(5)做好各项财务结算工作。
(6)按时编制财务报表，
(7)编制财务情况说明书，
(8)具体组织上报全部财务会计报表。
(9)督促出纳及时缴纳各项应交款项，
(10)督促有关会计做好往来款项的清查。
(11)按月总结财务活动，
(12)按时编制提供财务分析报表及资
(13)按月(或季、年)度整理、装订各种会计档案资料，
(14)按照会计档案管理的有关规定，
(15)保管好有关会计资料。
篇3：房地产财务部门负责人工作责任制度
房地产财务部门负责人工作责任制度
一、职务
第一条在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配，成本核算和财务管理，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。
第二条严格执行国家财务制度，财经纪律以及财务会计制度，认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务广利，保证公司利益不受侵犯。
第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划，借贷计划和成本计划，并加强管理，保证各项经济指标实现。
第四条严格费用开支，加强成本管理，搞好经济分析，搜集、整理、积累每年各项原始资料，促进公司经济效益逐年提升。
第五条负责对公司重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。
第六条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。并根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、落实工作。
二、职权
第一条对公司各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权限根据公司的营收情况的变化，对资金费用的使用提出调整方案。
第二条对违反公司的财经制度，财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。
第三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修正意见。
第四条有权对各仓库和工程生产作业项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖 意见。
第五条有权组织召开经济活动分析会议，并向各部门索取有关资料和报表。
第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。
三、职责
1、对贯彻执行公司财经制度，规章不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。
2、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力负责。
3、对由于资金计划不周，管理不善，监督不严，影响生产工作的情况负责。
4、对不及时清理库存现金，银行存款，往来账款，途中资金等账户造成损失负责。
5、对公司规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严，出现破坏，遗失等现象负责。
6、对成本资金，价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。