篇2：房地产集团公司内部控制效果的评估

　　房地产集团公司内部控制效果的评估

　　第一条 总部各职能部门依据本制度相关规定在每年2月份前完成对自身专业系统内的控制制度实施情况和效果进行评估，并向"工作小组"提交评估报告，评估报告应包括：

　　(一)本专业系统内部控制情况综述，并给出自评结果，包括："优秀"、"正常"和"待改进"三种评级：

　　1、优秀：是指内部控制制度得到有效的落实，本专业系统严格按照此规定执行，并且有相应的执行情况记录;本专业系统没有发现任何对公司经营运作产生风险的行为;本专业系统所有员工对于自身系统的内部控制制度了解并且熟悉，而且自发的去实行。

　　2、正常：是指内部控制制度得到了实施，对于重大的决策严格按照相关规定执行;没有发现重大经营风险，对于个别风险进行了及时的防控，相应对本专业系统的内控制度进行了及时的完善，并主动说明风险的情况、处理结果和可能的隐患。

　　3、待改进：是指内控制度没有得到有效的落实，工作中出现了重大风险或者风险隐患，没有及时的进行处理和改善，并隐瞒相关情况。

　　(二)对于待改进的职能部门应该在总结报告中详细列明改进计划、目标和直接负责人，并定期向"工作小组"汇报工作进展情况。

　　第二条 工作小组根据各专业系统的自查报告对公司整体内部控制情况进行总结，总结主要从以下几个方面进行：

　　(一)控制环境--指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构;经理层的职业道德、诚信及能力;经理层的管理哲学及经营风格;聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式;信息沟通体系等。

　　(二)风险评估--指可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。

　　(三)控制活动--指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。

　　(四)信息及沟通--主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。

　　(五)监督--指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等;专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。

　　第三条 工作小组对总部各职能部门的内部控制进行统一的考核，并给出相应的意见。对于待改进的部门要负责专人进行跟踪监督。

　　第四条 工作小组应依据具体的评估项目进行评估。评估项目每年进行完善和修订。(具体内容见附件8"评估项目")

　　第五条 工作应于每年四月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并向董事会提交内部控制评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。

　　第六条 内部控制效果的结论性意见，可分为有效的内部控制或有重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。

　　第七条 董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。

篇3：房地产公司内部沟通管理办法

　　****房地产开发有限公司内部沟通管理办法

　　第一章 总则

　　第一条 为强化公司各级员工内部沟通行为,营造一种融洽、畅通的沟通氛围,不断提高员工的满意度,增强公司的凝聚力,形成和谐的沟通氛围,提升整个组织的经营效率,特制定本办法。

　　第二章 适应范围

　　第二条 本办法适应于房产公司的内部沟通管理。各子公司应参照本办法制定本公司内部沟通管理办法,报集团总部人力资源部备案后执行。

　　第三章 职责

　　第三条 人力资源部是公司内部沟通管理的责任部门,总体负责公司内部沟通渠道的开发、监管和维护工作;负责员工申诉、员工满意度调查分析等沟通渠道的具体管理工作。

　　第四条 企业文化部是公司的文化宣传、纪检监督、工会群团的管理部门,具体负责**商情与内部网站、OA系统BBS论坛、员工合理化建议、公司主题论坛、职代会等沟通渠道的组织管理工作。

　　第五条 行政部具体负责总经理办公会、总经理接待日、公司表彰大会、全员信息沟通会等沟通渠道的组织管理工作。

　　第六条 经营发展部具体负责各经营周期经营分析会的管理工作。

　　第七条 各部门负责人负责本部门的工作例会和员工的工作面谈、绩效沟通等沟通渠道的管理工作。

　　第四章 沟通形式和渠道

　　第八条 沟通形式

　　公司内部沟通的形式分正式沟通和非正式沟通。正式沟通是指通过正式的组织程序和组织所规定的正式渠道进行的沟通,如总经理办公会、公司月/季度经营分析例会、高管开放日、主题论坛、部门月会等等,是沟通的主要形式;非正式沟通是指在上述正式沟通渠道以外进行的信息传递和交流,如公司高层到基层的随机走动、公司高层与员工在非正式场合的交流、公司组织的各类休闲运动类活动以及员工自发性的群体活动等等,是对正式沟通的有机补偿。

　　第九条 沟通渠道

　　公司内部的正式沟通渠道主要有:

　　(一)各类经营管理会议:如董事会会议、董事会信息披露会、年度工作会、党政联席会、总经理办公会、专题工作会、经营分析会、月工作例会等等,具体内容及要求详见《****房地产开发有限公司会议制度》。

　　(二)全员信息沟通会:全员信息沟通会是公司高层领导和全体员工参加的全员沟通会议,会议主要由公司高层领导向员工解读公司的经营现状和发展展望,并解答员工所关心的问题。全员信息沟通会原则上定于每年五一和十一前各举行一次,当公司有重大管理变革时可根据需要另行安排。

　　(三)职代会:职代会是代表全体员工利益并为之服务的机构,它的基本职能是参与、沟通、监督和服务。员工就公司某些工作有意见和想法可以向职代会代表反映。有关职代会的相关内容具体见《****实业集团职工代表大会实施细则》。

　　(四)总结表彰大会:每年年末或次年年初,以大会的形式,总结年度工作并表彰业绩优秀的员工。

　　(五)主题论坛:公司每年举办一次主题论坛研讨会,员工可就此主题充分表达个人的意见和建议,公司再将讨论结果进行提炼总结后与员工充分分享成果。具体时间根据公司运营管理的需要而定。

　　(六)部门月会:各部门每月召开本部门全体员工会议,由部门负责人传达公司相关会议精神,总结本部门上月度的工作,研究讨论本部门工作中存在的问题并制定下期工作计划。

　　(七)工作面谈:当员工入职、转正、调薪、岗位变动、绩效反馈、离职时,直接上级需与员工面谈,就相关问题进行充分沟通,畅谈个人想法和意见并达成共识。

　　(八)绩效沟通:绩效沟通涵盖绩效计划的编制、绩效计划的实施以及绩效计划的考评反馈整个过程。有关绩效计划的管理详见《**房产绩效管理办法》。

　　(九)总经理接待日:使员工有机会与高管面对面沟通,让总经理直接倾听基层员工的想法和建议,直接解答员工的问题。"总经理接待日"每季度一次,安排在每季度最后一个工作日进行,特殊情况由行政部临时通知.需要和总经理直接对话的员工事先和行政部预约。

　　(十)员工申诉:当员工认为个人利益受到不应有的侵犯时,可以通过书面的方式(申述表见附表一)向员工关系管理人员进行申诉。人力资源部在正常工作日两天内给予答复。

　　(十一)员工合理化建议:员工通过书面方式正式向公司工会提出对公司各方面工作的建议。工会应认真对待每一条建议,要对每一条均有反馈,并对付诸实施的合理化建议进行跟踪评价并编制年度总结报告。具体要求见《****实业集团合理化建议管理办法》。

　　(十二)员工满意度调查:员工满意度调查是实现员工个人和公司团队协调发展的重要方法,是实现《**宣言》的重要实践。有关员工满意度调查的管理办法具体见《**房产员工满意度调查管理办法》。

　　(十三)**商情与内部网站:通过**商情与内部网站(OA系统)宣传公司企业文化、公布公司经营动态、报道公司近期发生的大事,使公司广大员工及时了解工作或业务上的相关信息,为员工提供精神动力。

　　(十四)OA系统BBS论坛:公司在OA系统上开设BBS论坛,员工可以在BBS论坛上发布信息、议题,也可在BBS上匿名发表任何意见(攻击性、www.pmceo.com政治性言论除外),对公司的经营、管理等提出建议,也可在BBS上对认为公司做得不够的地方进行善意批评。负责IT技术的管理人员应对员工身份进行绝对保密,对员工的负面言论,由企业文化部负责进行正面引导,公司承诺不对员工进行任何处分(攻击性、政治性言论除外)。

　　(

　　十五)EMAIL给任何人:公司提供顺畅的电子邮件系统,当面对面的交流不适合时,员工可以给任何人发送邮件,以迅速反映问题或解决工作中的疑惑。电子邮件应简洁明了,并只发给真正需要联系的人员。

　　第五章 沟通管理

　　第十条 "全员无障碍沟通"

　　公司倡导在全公司范围内推行"全员无障碍沟通",倡议各级管理人员通过正式和非正式沟通的方式主动与下属员工沟通,鼓励各级员工通过正式和非正式沟通的方式与上级领导沟通。公司要求各级管理者关注下属员工的意见和情绪,公司承诺各级员工不会因提出工作意见和建议而受到批评。

　　第十一条 沟通记录管理

　　公司中层管理人员与下属员工的正式沟通每季度至少一次,沟通记录表(见附表2)经沟通双方签字确认后随员工本人的季度考评表一并报送人力资源部备案。

　　第十二条 沟通保密管理

　　公司对各级管理人员对下属员工的的个人沟通以及员工个人对相关责任部门提出的的意见、建议和申诉等类别的沟通实行保密,任何个人和部门不得通过非正式渠道散布相关信息,违者视情节轻重罚款50~200元。

　　第六章 附则

　　第十三条 本办法由人力资源部负责解释。

　　第十四条 本办法自发文之日起执行。

　　附表一:**房产公司员工申诉表

　　附表二:**房产公司员工沟通记录表

篇4：万科地产内部往来管理制度

　　一.目的:规范万科地产内部往来占用关系,提高资金使用效率,便于业绩考核。

　　二.范围:适用于总部及万科地产所属各单位。

　　三.职责:总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况;万科地产内各公司(单位)负责具体实施。

　　四.方法和过程控制

　　4.1 定义:内部往来是指万科地产内部单位之间发生的所有债权债务关系。

　　4.2 类别:内部往来主要由以下几类经济交易产生:

　　4.2.1 资金调拨

　　4.2.2 代收代垫

　　4.2.3 实物买卖

　　4.2.4 提供服务

　　4.3 管理原则

　　4.3.1 集中控制原则:资金调拨由总部集中控制,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间调拨资金;

　　4.3.2 及时清算原则:对发生的除资金调拨外的其他内部交易,各公司应及时清算,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间期末挂往来帐(4.7.2所述例外情况除外);

　　4.3.3 直接清算原则:除由于总部组织万科地产范围内活动而发生的内部往来外,其他内部交易均由交易双方直接清算;

　　4.3.4 主动规避原则:各公司在经营活动中,应有意识地避免或减少代收代垫类内部往来的发生;

　　4.3.5 及时核对原则:内部往来应按月核对,至少每季末编制调节表,双方盖章签字确认;

　　4.4 主体:除4.7.2所述情况外,内部往来仅可以存在于以下几种主体之间:

　　4.4.1 总部与各地区公司之间;

　　4.4.2 属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产和物业公司之间;

　　4.4.3 属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产公司之间;

　　4.5 资金调拨的管理

　　4.5.1 各公司如有资金富余,只能用于归还或支付总部的内部往来,不得向不同地区或不同万科地产考核主体的其他公司调拨;

　　4.5.2 各公司如存在资金缺口,且满足以下条件:

　　计息负债 >(权益及内部往来占用 + 计息负债)×30%

　　可以向总部申请划拨资金,总部在履行必要的考察并综合平衡万科地产资金需求之后进行资金调拨;

　　4.5.3 同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺,具体程序由各地区公司自行制定、操作。

　　4.6 代收代垫款的管理

　　4.6.1 各公司之间发生代收代垫款项,应及时通知对方,并由各公司直接清算;但由总部组织的万科地产范围内活动而发生的代收代垫款,(来自:www.pmceo.com)仍统一通过总部与各单位挂帐清算。

　　4.6.2 分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间发生的代收代垫款,可通过资金中心的委托收付款程序及时进行清算,不允许期末挂帐;

　　4.7 实物买卖或提供服务的管理

　　4.7.1 一般管理

　　4.7.1.1 各公司之间发生实物买卖或提供服务,应直接、及时清算;其中分属不同万科地产考核主体的下属公司之间发生的非经常性提供服务或实物买卖,应预先报总部财务部审批备案;

　　4.7.1.2 一般情况下,分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间由于实物买卖或提供服务发生的往来款项,不允许期末挂帐;但内部单位之间提供的跨期工程性质服务按例外情况进行管理。

　　4.7.2 例外管理

　　4.7.2.1 内部单位之间提供的工程性质服务,应根据工程进度及时清算;如期末由于工程跨期而尚未结算,可以根据合同规定挂往来帐,体现在"内部往来"中,并与对方单位核对一致;

　　内部单位之间的工程性质服务主要指物业公司为地产公司提供的绿化工程、智能化工程等。

　　4.7.2.2 工程完工

　　后,各单位应及时结算、清算;保修期过后,各单位应将相应"内部往来"及时结平。

　　4.8 总部与各地区公司之间内部往来的管理:除管理费分摊等总部另有规定的往来款项外,同一地区且同一考核主体内应确定一家公司与总部挂帐,其他公司与总部之间发生的往来业务均应划转该公司。

　　4.9 衔接办法:本规范执行前发生的内部交易,不符合本规范管理要求的,应对其余额按本规范的要求进行清算及调整划帐,上述过程要求在20**年6月30日之前完成

篇5：房地产内部质量审核控制程序

　　1.目的

　　通过开展对质量体系的内部审核,验证公司质量管理体系文件与标准的符合性,审核各部门开展的质量活动及其结果是否符合规定要求,确保质量体系持续有效地运行,并为质量体系改进提供依据。

　　2.范围

　　本程序适用于公司内部质量体系审核工作。

　　3.职责

　　3.1 管理者代表负责对质量体系内审的策划,组织制订实施质量体系年度内审计划,确定内审小组,任命审核组长。

　　3.2 工程部负责编制质量体系年度内审计划,具体组织开展内审工作,负责内审员队伍管理工作。

　　3.3审核组长负责编制质量体系内审实施计划,审查内审员的检查清单,组织进行审核,主持召开首次和末次会议,编制审核报告。

　　3.4 内审员负责依据内审实施计划,编制审核清单,经审核组长审查通过后,进行审核。

　　4.控制程序

　　4.1 质量体系年度审核计划的编制

　　4.1.1 工程部于每年的12月份,编制公司的下年度审核计划,确保各部门每年至少审核一次,年度审核计划主要包括以下内容:

　　a)审核的目的和范围;

　　b)审核依据的标准和文件;

　　c)审核的频次和进度安排等。

　　4.1.2 年度审核计划编制完成后,交管理者代表审批后,由工程部下发各部门执行。

　　4.2审核的准备

　　4.2.1 管理者代表根据年度审核计划,确定具体的审核时间、目的和范围,任命审核组长,成立内部审核小组。

　　4.2.2 审核组长首先组织内审员审查质量管理体系文件与标准的符合性,并负责编制质量体系内部审核实施计划,进行审核任务分工,为保证审核的公正性和有效性,审核工作要由与被审核部门或区域无直接责任的内审员进行,审核实施计划的主要内容包括:

　　a)审核的目的、范围、依据和方式;

　　b)受审核的部门和审核的要素;

　　c)审核员分工和进度安排;

　　d)审核的重点和要求等。

　　4.2.3 审核的方式主要分为按要素审核和按部门审核两种方式进行。

　　4.2.4 内部审核实施计划经管理者代表审批后,于审核前一周,发放至被审核部门,被审核部门进行有关的文件准备工作。

　　4.2.5 内审员依据审核实施计划,编制检查清单,由审核组长进行审批并保管,检查清单的具体内容不能通知被审核部门,于正式审核前发与审核员。

　　4.3 实施审核

　　4.3.1 由审核组长主持召开审核首次会议,由审核组成员、被审核单位负责人、资料员及有关领导参加。主要内容包括:宣读审核实施计划并进行必要的说明、介绍审核组成员、提出有关的要求等。

　　4.3.2 内审员依据审核计划和检查清单实施审核,通过交谈、查阅文件、现场检查等方式,收集体系运行情况的客观证据, 并进行审核记录。

　　4.3.3 对现场发现的问题,应当场予以指明,以利于能够理解和纠正。

　　4.3.4 现场检查完成后,由审核组长组织审核组会议,归纳审核过程,汇总不符合事实并对其进行判定、分类,并汇总编制"不符合项统计分析报告"。不符合事实的分类原则:

　　4.3.4.1有下列情况之一的判为主要不符合:

　　a)《质量管理手册》规定的条款未执行;

　　b)系统不符合;

　　c)执行程序中的非偶然漏项。

　　4.3.4.2有下列情况之一的判为次要不符合:

　　a)执行《质量管理手册》规定的条款有轻微的不符合;

　　b)执行程序中的偶然漏项;

　　c)由于理解程序偏差而产生的轻微不符合;

　　d)后果不严重,较短时间内能够整改完成的。

　　4.3.5 对发现的主要不符合项,由审核员填写"不符合项报告",经被审核部门领导认可后签字。

　　4.3.6 审核组长负责对审核情况进行总结,编制审核报告,主要内容包括:审核的概述(包括审核时间、内容、参见人员等)、有关的审核结果和结论、应采取纠正措施的建议等。不符合项统计分析报告作为审核报告的附件。审核报告要在审核结束一周内完成编制,由经营部审核,管理者代表批准后,发至公司总经理、副总经理和相关部门。

　　4.4 纠正措施的实施和验证

　　4.4.1 对次要不符合项,由责任部门进行纠正,工程部根据纠正情况进行验证。

　　4.4.2 对主要不符合项,责任部门要根据不符合项报告,制订并实施纠正措施,工程部负责进行验证,执行《纠正和预防措施控制程序》的规定。

　　4.5 对内部质量体系审核生成的有关质量记录,由工程部负责收集,执行《质量记录控制程序》的规定。

　　4.6 工程部负责内审员队伍的管理,执行Q/TZH-WI-035《内审员管理规定》。

　　5.质量记录

　　5.1 QR20-01 检查清单

　　5.2 QR20-02 审核记录单

　　5.3 QR20-03 不符合项报告

　　5.4 QR20-04 不符合项事实汇总表审核报告

　　5.5 QR20-05 不符合项统计分析报告

　　5.6 QR20-06 审核报告

　　6.支持性文件

　　6.1 Q/TZH-WI-035《内审员管理规定》