E地产公司内部控制审计作业指引
1.目的：
为了合理保证公司实现合法经营、信息真实可靠、资产安全完整、提高经营效率和效果的目标，对内部控制进行审查和评价的活动。
2.适用范围：
适用于对E地产有限公司（以下简称“公司”）及其控（参）股公司/项目部的内部控制审计。
3.术语和定义：
3.1.内部控制包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控制的监督。
4.职责：
4.1.质量部
4.1.1.根据年度内部审计工作计划组织实施内部控制审计。
4.1.2.选择适当的标准，实施适当的审计程序。
4.1.3.在实施审计时，可以对被审计项目的内部控制进行整体评价，也可以选取内部控制要点进行专项评价。
4.1.4.在必要时可以对被审计项目进行后续审计。
4.1.5.定期向公司主管内部审计工作的总经理报告内部控制审计工作结果。
5.内容及要求：
5.1.审计程序
5.1.1.质量部做好审计有关准备工作，确定审计组成员，并于审计实施前3日发出审计通知书，要求被审计单位做好准备工作，并向审计组提供下列资料：
a)组织架构和部门职责说明书；
b)董事会会议决议、记录和纪要，监事会会议决议、记录、纪要；
c)内部经营运作管理制度；
d)合同授权书、付款授权书和其他授权文件；
e)合同台账和相关管理资料；
f)被审计期间的会计凭证、账簿、决算报表及财务状况说明书。
g)历年外部审计报告；
h)审计组认为需要的其他有关资料。
5.1.2.审计人员运用审核、观察、询问和分析性复核等方法进行审计；
5.1.3.审计组根据审计实施的结果，起草审计报告，审计报告反映的问题要实事求是，定性要准确，意见和建议要切实可行。
5.1.4.审计报告的主要内容包括：
a)被审计单位的基本情况；
b)审计范围、发现的问题；
c)审计意见和建议。
5.1.5.审计报告初稿确定后，要与被审计单位交换意见，被审计单位应当在3日内提出书面意见，逾期未作答复的，视为没有异议。审计组对被审计单位提出的异议，应当进行审核研究，并根据实际情况对审计报告作相应修改。
5.1.6.质量部将修改后的审计报告报公司主管内部审计工作的总经理批准后正式下发被审计单位。被审计单位如无特殊情况必须执行审计意见，并依据下发审计报告通知中的相关要求进行整改。
5.1.7.审计档案的归档：质量部对审计方案、审计证据、审计工作底稿和审计报告等文档按项目编号立卷归档。
5.2.审计要点
5.2.1.控制环境审计的要点：
a)管理层的经营理念；
b)法人治理结构的健全性和有效性，管理权限的集中程度；
c)各项职责的分工，重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力；
d)管理层对逾越既定控制程序的态度；
e)员工聘用程序及培训制度；
f)员工业绩考核及激励机制。
5.2.2.风险评估和控制活动审计的要点：
a)风险管理的具体方法及效果；
b)授权的建立和执行情况；
c)不相容职务的分离；
d)有效控制凭证和记录的真实性；
e)对资产和记录接近限制设置的适当性；
f)项目经营计划大纲执行情况；
g)工程界区管理方式对成本控制的影响；
h)招标质量对成本控制的影响；
i)合同管理工作质量对成本控制的影响；
j)客户索赔事项对销售和成本控制的影响。
5.2.3.信息与沟通审计的要点：
a)信息系统是否安全有序运行；
b)信息是否及时、准确、完整地记录；
c)内部沟通与外部沟通的渠道是否开放有效。
5.2.4.监督审计的要点：各部门是否对所分管控制活动执行情况进行自我监督和检查。
6.附则
6.1.本办法由质量部负责解释。
6.2.本办法自从发布之日起实施。
物业经理人网 www.pMceo.com篇2：房地产公司审计部长职位说明书
房地产开发公司审计部长职位说明书
岗位名称：审计部长
岗位职责：
1、负责对公司内部严重违反财经法纪的行为进行专项审计
2、负责配合外部审计公司对本部和控股、参股公司的财务审计工作
3、负责公司审计制度及相关法制建设，并监督实施
4、负责牵头处理安全事故及对重大工程质量事故进行善后处理
5、负责公司的安全管理及综合治理工作，对日常安全工作进行监督检查
6、制定公司年度审计工作计划并组织年度审计工作计划的实施
7、对公司财务计划、对外投资计划、信贷计划及预算、决算的执行情况进行提前审计
8、对经济合同、契约的合法性、可行性、效益性进行审计
9、对各分公司经营成果的真实性、准确性、合法性进行审计
10、审计公司的各项财务收支、专项资金的会计核算和使用情况
11、检查公司的资金与财务的安全、完善及管理情况
12、审计财务会计报表的真实、准确、合法性及检查财务其他基础工作
任职条件：
1、专业知识与技能：审计、法律、土建、经济管理专业，有3年以上专业工作经验。
2、教育水平：大学专科及以上；年龄在30-50岁。
3、个人素质：对公司整体经营运作和流程有一定的认识理解能力及分析能力。
4、廉洁自律、有良好的职业道德和操守。
5、严谨、细致、耐心的工作作风，坚持公司审计管理原则
6、出色的协调沟通能力，必要的财务、法律知识。
7、善于全面掌握企业经营管理中各个重要环节的基本情况，具有较强的整体控制和协调能力，能够及时发现公司各部门带有倾向性的问题，并迅速采取审计行动。
篇3：房地产公司审计部职责(2)
房地产开发公司审计部职责（二）
1、拟定公司的各项内部审计制度，报领导审批后执行
2、对公司审计制度的执行情况进行检查
3、制定公司年度审计工作计划并组织年度审计工作计划的实施
4、对公司财务计划、对外投资计划、信贷计划及预算、决算的执行情况进行审计
5、对经济合同、契约的合法性、可行性、效益性进行审计
6、对各分公司经营成果的真实性、准确性、合法性进行审计
7、审计公司的各项财务收支、专项资金的会计核算和使用情况
8、检查公司的资金与财务的安全、完善及管理情况
9、审计财务会计报表的真实、准确、合法性及检查财务其他基础工作
10、对审计中发现的问题提出处理意见或改进建议
11、对严重违反财务纪律或严重损坏企业利益的行为，会同其他部门进行专案审计
12、对本公司中重大的、带有倾向性的财务收支和经济效益进行审计调查
13、整理专案审计报告、提出出来意见
14、检查公司财务规章制度和内部控制制度的执行情况
15、配合审计机关进行必要的专项调查
16、办理公司领导交办的其他审计事项。
篇4：房地产公司审计部副部长职位说明书
房地产开发公司审计部副部长职位说明书
岗位名称：审计部副部长
岗位职责：
1、管理公司的法律、合同管理
2、代理公司或委托他人代理公司进行诉讼、调解工作
3、负责研究公司相关的法律、法规、政策，为公司事务提供法律意见
4、从法律角度参与并监督公司合并、重组、投资、资产转让、工程争议、工程遗留等问题处理。
5、负责与外聘法律顾问或律师的接洽及案件的跟踪处理工作
6、负责合同的跟踪管理，对合同的执行情况进行定期检查和总结
7、负责对拟签订的合同（协议书）进行审核工作
8、进行境内外资本市场研究、资本经营手段及公司改制上市模式研究
9、协助选择并配合相关会计师、资产评估师、券商展开工作
10、负责公司资本运营工作
11、协助制定并实施资产转让、收购、上市等资产重组方案与合作伙伴的寻找、引进工作。
12、对公司控股、参股、担保、抵押、内部贷款借款、债券发行等方案的设计和实施进行评估。
13、提出控股参股公司的增资、合并、分立、托管、出让、解散的建议，协调实施协助制定控股参股公司的年度经营计划，并监控计划完成情况
任职条件：
1、专业知识与技能：审计、法律、土建、经济管理专业，有5年以上专业工作经验。
2、教育水平：大学专科及以上；年龄在30-55岁。
3、个人素质：对公司整体经营运作和流程有一定的认识理解能力及分析能力。
4、廉洁自律、有良好的职业道德和操守。
5、严谨、细致、耐心的工作作风，坚持公司审计管理原则
6、出色的协调沟通能力，必要的财务、法律、工程专业知识。
篇5：房地产监察审计主任岗位工作职责说明书
房地产监察审计主任岗位职责说明书
岗位编号：0119
所在部门：房地产开发集团有限公司
岗位定员：1
岗位名称：监察审计主任（办公室副主任）
直接上级：办公室主任
直接下级：职责与工作任务
本职：负责公司经营过程中全面监察审计工作
一、职责表述
组织制定公司开发项目年度计划，经总经理办公会批准后，负责组织实施并检查督促
工作任务：
参与公司年度经营计划的编制
主持制定公司审计长期规划和年度审计工作计划
编制本部门年度计划，报上级批准后执行
根据公司经营计划，编制监察细则及年度、竣工审计计划，报总经理批准后执行
二、职责表述
主持公司经营过程中监察审计工作
工作任务：
组织制定公司审计的工作制度和管理制度
安排部署审计工作任务，起草、签发有关报告、文件
参与公司有关财务制度、管理办法的研究、制定，参与有关工作会议
主持审计工作的实施，指导和监督各项审计工作
审定审计报告，作出审计结论和决定，负责向公司领导报告工作
对审计中发现的管理方面的问题，向领导报送审计报表或审计调查结果，并根据规定向有关 部门通报审计结果
三、职责表述
主持公司（项目）监察工作
工作任务：
参与项目操作指标的设定，并与项目负责人协作分解指标
根据操作指标对项目公司（项目部）、公司各部门的工作进行跟踪，每月（季度）与检查组 配合进行检查工作
四、职责表述
主持公司审计工作
工作任务：
审计公司（项目）财政预算执行情况和决算
审计公司（项目）预算外资金的收支及其使用情况
审计公司（项目）的资产、负债、损益情况
审核现金收、付款原始凭证，保证收支业务正确
进行各项专项审计调查和稽核
主持年度审计、竣工决算审计工作
主持高级管理人员离职审计工作
五、职责表述
由总工程师授权处理的其他重要事项
与预算部、材料部、财务部协调工作
协调与公司内外各单位、各部门的工作关系
接受办公室对本职位的监督考核
收集整理相关资www.pmceo.com料，按年度交档案管理存档
权力：
本项目总体经营计划制订的建议和实施权
本项目具体工作开展的决策权
对项目计划执行结果考核奖惩有决策权
对阶段性工程费用使用有决策权
解决特殊事件和重大突发事件的临时授权
工作协作关系：
内部：公司内所有部门
外部：政府及其他相关部门，审计单位
任职资格：
教育水平：大学以上学历
专业：审计相关、财务管理、经济管理专业及其他相关专业
培训经历：审计业务培训、房地产财务培训及其他
经验：8年以上相关工作经历
知识：具备相应的审计管理知识、财务知识
技能技巧：熟练使用Office专业办公软件、审计专用软件
具有一定的判断与决策能力、协调能力、计划与执行能力
其他：
使用工具设备：网络、计算机的使用、一般办公设备使用
工作环境：办公场所、工程现场
工作时间特征：正常工作时间，根据工作情况加班
备注：监察审计主任由董事长聘任，其工作对董事长负责