公司资产管理制度(五)

　　第一章 总 则

　　第一条 为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。

　　第二条 公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名(可兼任)，负责公司的资产管理。

　　第三条 公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督，并定期对公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。

　　第四条 本制度适用于公司各部门。

　　第二章 资产管理范围

　　第五条 公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：

　　一、固定资产

　　1、单位价值在2000元(含2000元)以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品;

　　2、单位价值不足2000元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

　　二、低值易耗品

　　1、单位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品;

　　2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品(主要指优盘、计算器等)、娱乐用品等。

　　三、物料用品

　　在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

　　第六条 不纳入本制度资产管理范围的物品

　　一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查;

　　二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

　　第三章 资产管理职责

　　第七条 资产管理相关部门职责

　　一、资产管理部门主要职责

　　(1)负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训;

　　(2)负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理;

　　(3)负责建立公司资产台账(格式见附表一)，并监督指导各部门资产台账的建立及管理;

　　(4)负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点;

　　(5)负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

　　二、财务部门主要职责

　　(1)固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账;

　　(2)固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据;

　　(3)员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续;

　　(4)协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

　　三、资产购置部门主要职责

　　(1)公司的资产由执行采购职能的部门负责购置;

　　(2)在资产购置审批表(格式见附表二)上加具相关意见;

　　(3)凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。

　　四、资产使用部门主要职责

　　(1)部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案;

　　(2)每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员;

　　(3)妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修;

　　(4)建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新;

　　(5)本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门;

　　(6)每季度对本部门资产进行自查(包括固定资产、低值易耗品)，并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表(格式见附表三)原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。

　　第四章 资产日常管理

　　第八条 各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡，做到账账相符，账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。

　　第九条 资产申购流程

　　一、固定资产的申购流程

　　由使用部门填写《资产购置审批表》，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门进行询价议价(招标)。完成询价议价(招标)后附上相关资料报公司总经理审批，资产购置部门依据批示购买。

　　二、低值易耗品及物料用品的申购流程

　　由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购置部门购买。

　　三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

　　四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。

　　第十条 资产购置验收事宜

　　一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门

　　共同验收。

　　二、验收合格后，财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。

　　三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。

　　第十一条 资产盘点

　　一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点(特殊情况需临时盘点除外)。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

　　二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

　　三、盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司总经理，并根据总经理批示及时进行相关处理。

　　第十二条 资产调配

　　一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状，经与部门协调，报公司总经理签批同意后，将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单(格式见附表四)，资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。

　　二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。

　　三、各部门的闲置资产必须及时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。(资产移交表见附表五)

　　四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

　　第十三条 资产报废

　　一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》(见附表六)，专业技术部门给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总经理审批。

　　二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。

　　第十四条 资产遗失、损坏、被盗赔偿

　　一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。

　　二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》(见附表七)。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1-3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。

　　三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。

　　第五章 其他

　　第十五条 公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)，每件资产明确到部门、责任到人。

　　第十六条 任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。

　　第十七条 公司须加强现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及安全性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

　　第十八条 售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司总经理批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。

　　第十九条 物业系统公司须建立物料用品台账。

　　第六章 附 则

　　第二十条 本制度自正式公布之日起施行。

　　第二十一条 本制度由公司行政人事部负责解释。

　　附表：1.《公司资产台账》

　　2.《资产购置审批表》

　　3.《部门资产自查盘点表》

　　4.《资产调拨单》

　　5.《资产移交表》

　　6.《资产报废审批表》

　　7.《固定资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》

篇2：物业部物业固定资产管理制度

　　物业部物业固定资产管理制度

　　1.0 目的

　　规范固定资产的管理，确保公司财产的完好和安全。

　　2.0 适用范围

　　适用于物业部的所有固定资产的管理。

　　3.0 工作职责

　　3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。

　　3.2财务部稽核负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。

　　3.3使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。

　　4.0 程序要点

　　4.1固定资产的定义

　　4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

　　4.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。

　　4.2固定资产的分类

　　4.2.1固定资料按具体用途可分为以下几类:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备，如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、企业内草坪附属设施;

　　4.2.1.2机器设备。是指用于产生电力、冷暖气的各种设备;

　　4.2.1.3家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等;

　　4.2.1.4电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等;

　　4.2.1.5其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。

　　4.3 固定资产的日常管理

　　4.3.1使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职，应办理资产移交手续。

　　4.3.2对流动使用的固定资产，各部门应完整的记录每次使用情况。

　　4.3.3对部门与部门之间调整使用的固定资产，双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续，以便于日后资产核对。

　　4.3.4出售或外借的固定资产，凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。

　　4.3.5日常报废或丢失的固定资产，应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见，报总经理批准后到财务部办理相关手续。

　　4.3.6闲置和暂停使用的资产，由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。

　　4.4固定资产的盘点和清查

　　4.4.1财务稽核于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括:固定资产的数量、固定资产的流向、固定资产的使用情况及现状。

　　4.5固定资产清查结果的处置

　　4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产，由使用部门填写《报损单》，经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后，到财务办理报废及除帐手续。

　　4.5.2如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维修配件使用的，应报财务处理。

　　4.5.3需维修的固定资产，由使用人填写《工程维修单》报维修队处理。

　　4.5.4盘盈或盘亏的固定资产按会计准则进行相关账务处理。

　　4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　5.1《工程维修单》

　　5.2《报损单》

　　6.0 支持文件

　　无

篇3：物业公司固定资产管理制度

　　物业公司固定资产管理制度

　　一、目的：规范公司固定资产管理，充分整合利用资源

　　二、范围：公司各部门

　　三、总则：

　　1、释义：固定资产指使用年限超过一年以上，单价价值在2000元以上的有形资产；以及一些单价不足2000元，但数量众多，使用年限超过一年以上的物品。

　　2、分类：

　　①建筑物（如员工宿舍、办公楼），产权归公司的房屋；

　　②运输设备（各种机动车辆）；

　　③电子设备（空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等）；

　　④其他（办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等）。

　　四、计划及审批权限

　　1、资产实行计划管理，每年的元月份前各部门根据需要填写固定资产购置申请报总办；

　　2、根据各部门申请（申请表附后），公司当年经营计划以及固定资产现状，综合平衡后编制当年的固定资产采购计划，计划必须详细的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容，并说明原因；

　　3、经理批准后，报财务部审核考察。

　　4、部依据有关批准报告进行市场询价，五个工作日内将询价报给总办及总经理。

　　五、购置与验收

　　1、固定资产的购置应有需要部门向总办提出申请，总办综合平衡后，如同意，应按计划管理权限和程序逐级审批；如不同意，应给予申请部门调配或说明原因；经批准的申请或年度计划是购置固定资产的前提。

　　2、总办为固定资产实物管理部门，负责对批准的采购计划和采购报告统一购买各部门申请的固定资产；在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量，本着货比三家的原则购买，有条件进行招投标的应通过招投标方式采购，公司其他部门和个人无权采购固定资产。

　　3、对大件或数量较大的固定资产采购，财务部应进行审计和市场考察。

　　4、固定资产使用（保管）部门为固定资产验收部门，使用和验收责任人为部门经理。总办采购完成后，填写验收单交验收部门责任人，验收无误后在验收单上签字确认，随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。使用部门如需要可以复制。

　　5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。

　　六、固定资产使用管理

　　1、固定资产使用人负责使用保养、保管分配其使用的固定资产，如使用中出现故障应报告总办处理，发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度，使用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。

　　2、责任人离开公司时，应办理固定资产移交手续后再办理离职手续，否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果，由固定资产使用人承担。

　　3、责任人因岗位变动，不再使用原固定资产，应将管理的资产交总办，由总办根据情况调配使用，部门内或部门间无权调配资产的使用。

　　4、配给责任人的资产属于公司所有，其使用只能用于公司业务需要，严禁将公司资产挪作他用，或不在指定地点使用。

　　5、使用部门及责任人应配合总办、财务部对资产情况的核对清查等工作。

　　6、总办应建立固定资产台帐，详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间、原始金额等情况，财务部应建立固定资产明细分类帐，详细记录固定资产的购入、调拔、结存等情况。

　　7、每年十一月份由总办组织、财务部和使用部门配合，对固定资产进行清理清点，检查固定资产的使用情况，编制固定资产清查清点明细表，并写出书面清查报告。

　　8、总办对长期闲置的固定资产，应及时处理，不能正常使用无法修复的，要及时办理报废手续，固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。

　　七、本规定由总办制定解释，交办公会讨论修订。

　　八、附《固定资产购置申请表》