制药厂项目评估报告

　　一、概况

　　（一）企业概况

　　z制药厂隶属于z省医药管理局，是z省医药工业重点企业之一。该厂位于z市西郊，全厂占地面积z万平方米，建筑面积z万平方米，现有固定资产原值z×万元，净值z×万元。有七个生产车间，一个辅助车间。现有职工1890人，其中各类专业技术人员491人，占职工总数的26％，技术力量雄厚。为了开发新产品，使企业更具竞争力，他们还建立了一个具有较先进的仪器设备的药物研究所，并与十几家科研单位、大专院校建立了科研协作关系。该厂近年来有了较大发展，目前生产的品种有片剂、针剂、栓剂、抗生素原料药、琥乙红霉素等100多个品种和规格，19z年产值已达z×万元，比上年提高10．2％，实现利税z万元，比上年增长119％。产品品种、产值、产量、销售收入等八项指标均创历史最好水平，是省效益十佳单位之一。预计今年的利税总额将达到z×万元。该厂目前有六种产品被评为省优产品，产品已行销全国28个省、市、自治区，并有部分出口。企业资产负债情况见下表。表格（略）。

　　（二）项目概况

　　z制药厂发展抗生素新品种项目的主要品种为克菌灵原料药，并利用原有针剂车间加工针剂。克菌灵主要用于各种敏感菌所致的各种感染，如肺炎、支气管炎等。其优点是疗效高、用量小、分布广、在体内维持时间长、无交叉耐药性、毒性低、副作用小。该药属国内新开发产品，具有较强的生命力。19z年×月×日，z省医药管理局以×药计字第×号文批复了“关于对z制药厂发展抗生素新品种项目建设书”的报告（见附件）。19z年×月×日以×药计字第×号文批复了由z市经委主持审查并通过的项目可行性研究报告。目前，正在进行扩建设计工作。该项目的规模为年产克菌灵原料药10吨，自用4吨，加工针剂3000万支。项目主要内容包括：土建工程总建筑面积z×m2，构筑物及设备基础z×，设备总计z×台。该项目总投资为z×万元，其中基本建设投资、×万元。贷款利息z×万元，流动资金z×万元，项目属扩建性质，工期1年。

　　二、对项目建设必要性的评估

　　z制药厂扩建年产10吨克菌灵项目的建设必要性，主要体现在：（一）增加抗生素生产，满足社会需求；…………（略）

　　（二）替代进口，增加出口，有利于节汇创汇……………（略）

　　（三）我省医药工业虽具有比较雄厚的基础，但分布不均匀，北部地区相对比较薄弱，该项目的建成投产将为北部地区抗生素生产基地的形成创造必要条件。另外，z市是我省的贫困地区，该项目的按时投产将实现每年z×万元的利润，为改变z地区贫困落后的现状，改变地方财政困难局面做出贡献。

　　以上几点可以说明，z药厂扩建年产10万吨克菌灵项目，无论从宏观还是从微观上讲，都是十分必要的。

　　三、建设条件评估

　　（一）建设位置的选择厂区南侧现有土地40亩，土质为风化残积碎石类土，地下水位－15米，属于本厂长远发展规划用地范围，已经得到市城建规划部门的承认，选定为本次扩建用地。

　　（二）交通运输该厂位于z市西郊。西铜高速公路、西延铁路都在本市通过，交通方便。目前全厂有载重车z辆，各种仓库面积z×平方米，储运能力较强，可以满足扩建的需要。

　　（三）供水该厂主要依靠市自来水公司供水，厂里现有水库2800立方米，日供水能力可达7500吨，日回收利用循环水3000吨，有两眼备用井，日供水量可达4000吨，能保证生产用水。

　　（四）供热市热电厂和制药厂早在19z年就达成年供气协议。19z年1月起，开始正常对该厂供气，气压稳定，非常有利于抗生素生产。市热电厂“九五”期间将增加新机组，供热能力增加时，还可向药厂增供气12吨／时。

　　（五）供电该厂现有变压器容量为4100KVA，正常运行的变压器二台为1250KVA，一台1600KVA作为备用。电源通过老城变电所（东干线）和西郊变电所（铁西线）高压线路对药厂新建变电站所供电，形成实质性的双电源供电，新建的变电所为该厂主要变电所，应具备6万度／日的供电能力。由双电源来的高压线，经新变电所高压计量后，分为四部分使用，一路送老变电所，一路备用，一路经新变电所降压后给新车间送电，一路直送空压机站。

　　（六）环境保护该项目在生产过程中会产生一定量的废气、废渣、废水以及由空气压缩机产生的振动和噪声，因此该厂决定投入一部分资金www.pmceo.com用于治理“三废”，达到环境保护要求。废气，…………一般采用施风分离器分出水分后，由车间高处排向大气。废渣，从废渣性质来看，可做饲料，因此拟投资建一个饲料加工厂，废渣量在8～10吨／日。废水，拟采取深井爆气处理，保证水污染物排放浓度符合陕Q1647－83标准要求。对振动及噪声较大的空气压缩机、高速离心机等适当采用减震消音装置，使周围居民不致有因振动及噪声引起不适感觉。

　　四、技术评估

　　（一）生产工艺流程图（图略）

　　（二）评价意见

　　如前所述，上述品种是日本最先研制成功并推向市场的。我国于19z年研制开发成功，经山东、上海等国内六家企业的工业性生产实践或中试，证明该品种所采用的生产工艺路线是可行的，选择的工艺条件是合理的，国内中小型抗生素企业是可以掌握的，具备了工业化生产的必要条件。同时，工业性生产实践和中试结果还证明，该品种的主要技术经济指标如发酵单位、收率、染菌率、单位成本等均已达到科研单位技术转让条款中有关技术经济指标。我们认为，z制药厂根据大量调研资料提出的生产工艺条件完整，设备附合工艺条件的要求，摆布合理，设备选取保证了兼顾先进性、合理性、经济性的原则。

　　z制药厂开发上述产品的有利条件是：克菌灵为与麦迪霉素同属大环内脂类抗生素，两者在发酵和提炼工艺阶段极为相似。z制药厂生产麦迪霉素已有若干年历史，已

经积累了一定经验。这就为生产这个新品种、掌握生产工艺和技术创造了有利条件。目前尚需进一步加以完善的工作是：克菌灵的乙酰化反应是新品种生产的技术难关，是提高收率和产品质量的关键所在。z制药厂生产抗生素历史不长，力量相对较弱，现有设备比较紧张，建设抓紧组织人员和设备进行小试和中试，摸索和掌握生产工艺条件、特别要抓紧技术人员和生产队伍的培训工作。

　　五、企业经济效益评估

　　（一）投资估算

　　1．投资估算的依据该项目的投资估算，主要是根据z制药厂提供的有关基础数据，如设备台套、建筑物、构筑物面积及安装工作量；在企业提供投资总数之上，适当考虑物价上涨情况；并采用了环保、电力、自来水公司等部门提出的专业投资估算。

　　2．基本建设投资经测算，该项工程基本建设投资为z×万元。其中，建筑工程z×万元，设备购置费×万元。设备安装费z万元，其他工程及费用z×万元，不可预见费z×万元。（见评估表1）

　　3．建设期贷款利息………（略）

　　4．固定资产投资总额固定资产投资总额由基建投资额和建贷建设期利息两部分组成。该项目固定资产投资总额为zz万元。

　　5．新增固定资产原值

　　该项目新增固定资产原值为z×万元。

　　6．投资来源及用款计划

　　第一方案：省建行债券及技改贷款z×万元，市建行贷款z×万元，其余z万元由企业自筹。

　　第二方案：省市建行贷款z×万元，企业自筹z万元，其余z×万元拟申请总行建贷。效益测算是按第一方案测算的。分期用款计划见下表。（表略）。

　　（二）产品成本预测

　　1．在克菌灵原料药的成本估算中，包括以下成本项目：（1）原材料。………（略）（2）燃料与动力。………（略）（3）该项目竣工投产后，所需职工的工资与福利基金。………（略）（4）固定资产折旧费。………（略）（5）大修基金。…………（略）（6）流动资金利息支出。…………（略）（7）其他支出。…………（略）（8）销售费用。…………（略）

　　2．制剂成本的估算在每年生产的原料药中，一部分直接外销，另一部分则在本厂继续加工成制剂之后销售。制剂成本估算的计算方法如下：………略。

　　（三）销售收入与税金预测

　　1．销售价值的确定。原则上按药品开发阶段的市场价格及未来市场价可能出现的变化趋势来定。克菌灵原料药投产后第一年每十亿为10，000元，第二年每十亿为9，000元，第三年为8，000元。针剂投产第一年定为1．10元，第二年为0．90元，第三年为0．80元。均低于目前市场价。

　　2．销售收入。投产第一年销售收入为z×万元，第二年为z×万元，从第三到第十五年每年为z×万元。

　　3．销售税金。原料药税率5％，针剂4％。城市维护建设和教育费附加合计为销售税金的8％，克菌灵属新产品，投产后两年内免交销售税。

　　（四）利润预测

　　1．年利润。项目投产后第一年预计实现利润z×万元，第二年z×万元，第三年预计可实现z×万元。

　　2．可用于还款的利润。可用于还款的利润按利润总额的90％计算，第一年z×万元，第二年z×万元，第三年以后每年z×万元。企业留利作为弥补原针剂车间由于生产新产品而损失的经济效益。

　　（五）贷款偿还期预测………（略）

　　（六）现值与内部收益率的预计………（略）

　　（七）企业投资利润

　　（八）企业经济评估结论起止日期；⑤运输计划的提送货期限和计划限量；⑥运杂费的计算标准和结算方式；⑦变更年医药行业固定资产投资利润折旧率20％，贷款偿还期为5年，说明企业具较强的还贷能力，项目内部收益率明显高于19z年医药行业投资收益率，说明该项目在整个经济寿命期内的经济效益是好的，因此，从企业财务评价角度看，项目是可行的。

　　六、国民经济评价（一）国民经济效益评价的有关数据………（略）。

　　（二）评价指标计算

　　1．新增国民收入………（略）。

　　2．投资新增国民收入率………（略）。………（略）。

　　3．投资利税率………（略）。

　　4．投资回收期………（略）。

　　5．国民收入现值………（略）。

　　6．节汇款：以克菌灵进口价20万美元／吨，产量10吨，该项目建成后，替代进口，每年可节约外汇200万美元。

　　（三）评价结论该项目投资新增国民收入率，投资利税率明显高于医药行业投资国民收入率和投资利税率。投资回收期短，节汇效果明显。另外，该项目建成投产后，将成为z地区医药工业的龙头，带动全市医药工业发展，为z市提供更多就业机会，为地方财政做出较大贡献。所以说，该项目投资的相关效益是显著的。

　　七、盈亏平衡分析………（略）。

　　根据以上分析可以看出，该项目投产后，实际能力只要达到设计能力的40％，即可达到收支平衡。

　　八、总评估

　　（一）该项目建设，对缓解抗生素供求矛盾、替代进口、增加出口，都具有重要作用。

　　（二）在z市政府直接领导和有关部门支持下，该项目建设进展比较顺利，建设的内外部条件均已具备。

　　（三）该项目采用的工艺技术已经过国内工业性生产试验，技术成熟、可靠。z制药厂提供的生产工艺流程及设备配置是完整的，能够满足生产的需要。

　　（四）经济效益显著。从企业经济效益角度看，该项目投产后年新增利税z×万元以上，投资利润远远高于医药行业投资利润率，全部贷款偿还期为5年，内部收益率30．07％，高于医药行业基准收益率；从国民经济效益角度看，该产品投产后年新增国民收入zz万元，投资新增国民收入率为41％，投资利税为38％，均高于医药行业平均水平，每年可节汇200万元。所以，我们认为该项目的建设是可行

的。

　　z省建行投资咨询公司z省科学技术咨询公司

　　19z年×月×日

篇2：开发项目后期评估作业指引

　　开发项目后期评估作业指引

　　1.目的

　　对项目开发全过程的成本管理方法及目标达成情况进行科学评价，为项目开发积累成本管理经验。

　　2.适用范围

　　适用于项目工程完成全部开发或分期开发，并已办理竣工验收及结算后对项目成本进行的总结评价。

　　3.术语与定义

　　3.1项目成本后期评估：在工程竣工验收及结算后，对项目总体成本情况进行全面的系统性评价，检查目标成本达成情况，总结成本管理的得失和教训，为更好地控制后续项目开发成本打下基础。

　　4.职责

　　4.1造价部

　　4.1.1收集和汇总项目开发各阶段的成本信息和资料；

　　4.1.2组织公司相关部门编制《项目成本后期评估》报告；

　　4.1.3对《项目成本后期评估》报告中总结的成本管理问题提出整改建议；

　　4.1.4负责成本改进措施的落实和监督执行。

　　4.2公司相关职能部门

　　4.2.1配合造价部完成项目开发各阶段的成本信息和资料的收集；

　　4.2.2总结和分析本部门成本管理的经验教训，并制订相应整改措施。

　　4.3公司管理层

　　4.3.1负责审议《项目成本后期评估》报告和制订相应改善措施；

　　4.3.2负责就成本管理改进措施提供相应支持和资源。

　　5.工作程序

　　5.1制定《项目成本后期评估》报告编制计划

　　5.1.1造价部根据项目竣工结算的时间，需预先确定《项目成本后期评估》报告的相关内容。

　　5.1.2报告编制完成时间必须在工程竣工验收后的15日内完成。

　　5.2编制《项目成本后期评估》资料准备

　　5.2.1造价部负责归集项目的所有成本基础资料，包括：《项目目标成本》、动态成本信息报告等。

　　5.2.2造价部负责汇总项目结算资料，包括工程预算书、工程结算书、工程变更签证资料等。

　　5.3《项目成本后期评估》报告内容

　　《项目成本后期评估》报告可包括，但不限于以下内容：

　　5.3.1项目总体成本控制目标达成情况汇报及分析，总结项目成本超计划、无效投资、损失浪费等教训和各种途径降低成本的成功经验，对项目成本管理总体情况做出评价。

　　5.3.2对比分析项目结算指标与《项目目标成本》中的相关成本控制目标要求，汇总各项成本超目标的差异内容，分析差异产生的原因，划分相应责任部门，评价其成本管理工作的有效性。

　　5.3.3根据各期动态成本信息，对照施工图、竣工资料、施工总承包合同、工程预算书、工程结算书等资料，分析工程承包范围变化，工程量变化等，确认设计变更、现场签证等对成本的影响，以评价项目成本管理的科学性并总结经验教训。

　　5.4《项目成本后期评估》报告审批

　　5.4.1《项目成本后期评估》报告完成后，由造价部提交公司管理层审议；

　　5.4.2公司管理层就项目成本管理状况进行管理评审和提出整体改进方案。

　　5.5落实《项目成本后期评估》整改措施

　　5.5.1《项目成本后期评估》报告经公司管理层审批后，由造价部负责公布和存档；

　　5.5.2公司管理层审批的各项成本管理改进措施由相关责任部门具体落实，造价部监督执行。

　　6．支持性文件

　　无

　　7.相关记录

　　7.1《项目成本后期评估》

　　7.2《项目目标成本》

篇3：德州市固定资产投资项目合理用能评估和审查管理办法

德政办发〔20**〕28号
德州市人民政府办公室
二○○七年八月三十一日
德州市固定资产投资项目合理用能评估和审查管理暂行办法
第一条 为加强全市节能工作,保证固定资产投资工程项目合理利用能源,规范固定资产投资项目合理用能评估和审查工作,根据《中华人民共和国节约能源法》、《山东省节约能源条例》、《山东省人民政府关于贯彻国发〔20**〕28号文件进一步加强节能工作的实施意见》(鲁政发〔20**〕108号),结合我市实际,制定本办法。
第二条 我市行政区域内,钢铁、电解铝、铜冶炼、铁合金、电石、焦炭、石油化工、化工、建材、煤炭、电力、造纸等行业新、改、扩建项目和年综合能耗2000吨标准煤以上(含2000吨)或年耗电在200万千瓦时以上(含200万)的固定资产投资项目,必须进行节能评估审查。年综合能耗2000吨标准煤以下或年耗电200万千瓦时以下的固定资产投资项目,建设单位应提交节能监测咨询评估机构出具的节能效益评价表,(来自:www.pmceo.com)报节能行政主管部门备案。
第三条 市经委是全市节能行政主管部门,负责本市固定资产投资项目合理用能评估和审查工作,并进行监督管理。发展改革、财政、规划、国土、建设、交通、水利、安监、环保等有关部门在各自职责范围内依法做好相关工作。
第四条 固定资产投资项目在备案、核准、批复立项前,必须进行合理用能审查,应征求节能行政主管部门意见,以促进合理利用能源,提高能源利用效率,促进本市产业结构调整和产业升级。
第五条 固定资产投资项目的设计和建设,应当遵守合理用能标准和节能设计规范,其可行性研究报告或项目申请报告必须包含合理用能的专题论证内容(由市经委负责制定下发)。
项目建设单位应委托经省、市节能行政主管部门认可的节能监测咨询评估机构对项目可行性研究报告或项目申请报告中的合理用能专题论证内容(节能篇)进行评估,并出具合理用能评估报告。
第六条 合理用能评估报告应当包括以下内容:
(一)项目是否符合国家产业政策和山东省及本市有关规定;