第一章 财务部组织架构
财务部经理
会计
出纳
第二章 财务部职责范围
1. 根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。
2. 根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。
3. 组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。
4. 准确计算并及时催收各住户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。
5. 定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。
6. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。
7. 参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究，为总经理决策提供参考意见。
第三章 岗位职责
一、 财务部经理
1. 全面负责本部门各项工作，直接对总经理负责。
2. 组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，协助总经理进行经营管理。
3. 审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送总经理审阅。
4. 加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。
5. 编制财务预算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。
6. 检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。
二、会计
1. 进行本部门的日常管理，协助经理做好会计核算工作。
2. 负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。
3. 审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。
4. 审核各项费用支出，执行财务预算。
5. 检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。
6. 登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。
7. 完成经理交办的其他工作。
三、出纳
1. 现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。
2. 现金及时存行，支票及时进帐，同时保证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付。
3. 负责收据和发票等票据的管理。
4. 负责代收代付款项的收取和划付。
5. 登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。
6. 计算和发放员工工资。
7. 收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。
8. 完成上级交办的其他工作。
第四章 工作标准
1. 会计核算工作能有条不紊地进行。(即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映;支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。)
2. 及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。
3. 及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。
4. 加强收入的管理，保证公司收入不流失。
5. 加强支出管理，保证一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。
6. 加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。
7. 制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。
8. 与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。
第五章 财务管理规定
一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。
二、适用范围
本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。
三、职责
财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。
四、工作内容和要求
1.本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。
2.财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。
3.财务人员管理
(1) 会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理直接面试后决定。
(2) 公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。
(3) 财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。
4.资金管理
(1) 原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报总经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务
负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。
(2) 必须按银行及公司规定使用现金。
(3) 库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。
5.实物管理
(1)关于材料物资管理的规定：
a) 购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。
b) 对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。
c) 工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。
d) 材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。
e) 对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。
6.固定资产管理
(1) 各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。
(2) 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。
(3) 在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。
(4) 盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。
7.会计档案管理
会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。
(1) 会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止;主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。
(2) 在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。
(3) 在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。
(4) 会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。
(5) 会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。
8.定期公布管理规定
(1) 按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。
(2) 对较大费用的支出要分析情况、加以说明。
9.财务管理安全管理规定
(1) 注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。
(2) 保险箱钥匙不得在办公室过夜。
(3) 注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。
10.财务人员工作要求：
(1)财务部经理
a) 贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。
b) 严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。
c) 负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。
d) 参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。
e) 向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。
f) 负责收付凭证的审核、工程结算工作。
g) 负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。
h) 对财务人员进行业务指导。
(2)主管会计
a) 按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。
b) 根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，
c) 编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。
d) 负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。
e) 编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。
f) 依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。
g) 严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。
h) 指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。
i) 编制每月经营情况分析并提供分析报告。
(3)出纳员
a) 遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。
b) 负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。
c) 负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。
d) 认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。
e) 负责工资表的编制及发放。
f) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。
第六章 费用报销管理规程
一、目的
本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。
二、 适用范围
本规程适用于公司各项报销费用的控制。
三、职责
1. 财务部经理负责报销单据的及时审核。
2. 公司总经理负责报销费用的审批。
四、报销程序
1.报销费用的填制要求
a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
b) 将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
d) 采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
e) 非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
2.报销单据的审核
a) 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。
b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。
c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
3. 费用的给付
a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。
b) 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
c) 单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。
d) 各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。
4.费用报销单据的保管
a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。
b) 所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
5. 本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。
第七章 工资发放规程
一、 目的
本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。
二、适用范围
适用于物业公司员工的工资发放工作
三、职责
1. 行政人事部负责每月员工考评及员工动态资料的编制。
2. 财务部出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。
3. 财务部经理负责《工资发放表》的审核。
4. 总经理负责《工资发放表》的审批。
四、工作程序要点
1.员工每月工资的计算
a) 财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延(春节除外)
b) 公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。
c) 出纳员每月6日前根据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制《员工工资发放表》。
d) 员工工资的计算工式：
员工月工资=(基本工资+岗位工资+业绩工资)*当月出勤天数/当月全勤天数。
e) 出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月8日前报财务部经理审核。
f) 财务部经理应在每月10日前审核《员工工资发放表》。如有疑问，应及时查清并予以更正;如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报总经理审批。
g) 总经理原则在15日前将审批完毕的《员工工资发放表》交回财务部，特殊情况另行处理。
2.年终奖金的计算
a) 公司行政人事部在规定日期(具体日期由总经理决定)将总经理审批完毕的上年度《员工考评表》交财务部会计。
b) 财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案(由总经理根据当年经营状况决定)及《员工考评表》计算出每个员工的年终奖金，并据此编制《员工年终奖金发放表》。财务部会计应在编制完的《员工年终奖金发放表》的制表人栏内签署姓名及日期。
c) 财务部经理应严格审核《员工年终奖金发放表》。如有疑问应立即查清，予以更正;如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。
d) 财务部经理应及时将《员工年终奖金发放表》报送总经理审批。
e) 总经理在审批的同时应注明具体发放日期。
f) 试用期员工不享有年终奖金。
g) 奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。
3.工资、奖金的发放
(1)银行代发的工资及奖金：
a) 出纳员根据审批手续完整的《员工工资发放表》在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放;
b) 新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折;
c) 新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取;
d) 存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存;
e) 员工可在每月16-18日到出纳处领取工资清单;
f) 员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。
(2)现金发放的员工工资及奖金：
a) 工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照(员工工资发放表)用现金发放;
b) 员工应在每月规定的工资发放日(或年终奖金发放日)到财务部出纳员处签名领取自己的工资(或年终奖金);
c) 员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。
4.离职员工工资的计算与发放
a) 离职员工凭审批手续完整的(员工离职表)到财务部结算工资。
b) 出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。
c) 员工离职工资经财务经理审核、总经理审批后生效。
d) 未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。
5.工资资料的查阅及保管
a) 如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。
b) 员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。
c) 每月的工资发放资料由财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。
d) 财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。
第八章 管理费收取管理规程
一、目的
本管理规程规范服务收费管理，确保业主(住户)满意。
二、适用范围
本规程适用于对兴业新邨管理服务费、水费、公共分摊水电费。
三、职责
1.财务人员负责办理现金或
委托银行收费的有关手续。
2.保安员协助财务人员向业主(住户)派发收费凭据或催款通知单。
四、工作要求和内容
1.收费方法，可分为两种：
a) 现金收费：车位使用费(临时停车)、装修管理有关费用、物业管理服务费、水费及公共分摊水电费、维修服务费、家政服务费;
b) 委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费;
2.委托银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时，凭物业公司开的帐户，到指定银行存入一定金额，以便每月结算划帐。
3.对小区内业主(住户)的收费
(1)住宅物业管理服务费的收取
a) 兴业新邨两个月收一次管理服务费，逢单月收费。逢双月30日前，财务人员通知指定银行在业主(住户)帐号上扣除住宅物业管理服务费及其它应收费用。财务人员在收到银行扣费成功通知后，应在5天
内把收费凭据交管理处服务中心，由服务中心组织分发给业主(住户)。
b) 若业主(住户)帐户中金额不足以支付当期费用时，由财务人员用电话通知或发出催款通知单向业主(住户)催缴。
c) 若连续三个月欠缴，由财务人员发出限期缴款通知单，限其3天内缴清欠款及滞纳金，否则按有关规定处理。
d) 住宅物业管理服务费计算公式：
服务管理费=住宅的销售面积×住宅管理服务费标准+购买的机动车车位面积×住宅管理服务费标准×50%
(2)住宅水费的收取
a) 每双月25日前，由管理处工程组人员读取水表值，并计算每户应交水费(包括公共分摊)。住宅水费同住宅管理费一起收取，收取程序跟住宅管理费一样。
b) 水费计算公式：
业主(住户)的每月水费=该户水表读数(吨)×住宅水费单价+公共分摊水费摊R：
(3)小区内住宅公共分摊电费的收取
a) 每双月22日前，由管理处工程组人员读取小区内公共部分电表值，并计算每户应分摊值;每双月30日前，财务人员通知指定银行在业主(住户)帐号上扣除公共分摊电费及其它费用。
b) 公共分摊电费和管理费一起收取。
c) 公共电费分摊原则：
Ⅰ)每一座走廊、楼梯、电梯运行、水泵运行等每座楼宇内公共电费，由该座业主(住户)分摊;
Ⅱ)小区道路、中心公园等小区公共区域的路灯、草坪灯的电费， 由小区业主(住户)及区内商铺租户分摊。
篇2：物业员工手册之行政管理制度篇
物业员工手册之行政管理制度篇
一、员工日常行为规范
1、 公司员工应严格遵守作息时间，不迟到、不早退，在工作时间内保持良好的精神面貌。
2、 员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。
3、 在接待公司内外人员来访和垂询时，应热情接待。
4、 在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。
5、 接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁长时间占用公司电话。
6、 员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注意公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。
7、 员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。
8、 工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
二、人事管理制度
招聘及解聘制度
1、 公司招聘员工的主要原则为视其对该职位是否合适而定。
2、 招聘计划
各部门需添置人员，需由部门经理提交招聘申请，列明招聘员工的原因、具体工作岗位、薪金待遇等，通过OA系统报总经理及人力资源部审批。
3、 招聘实施
招聘计划经总经理批准后，各部门经理方可通过公司网站或其它途径发布招聘信息。
4、 面试及录用
应聘人员由部门主管面试确定是否录用，部门主管要为被录用的人员建立员工档案。交到公司财务处。
5、 试用期规定：试用过程是公司招聘人员的必要环节。自高层管理人员到一般工作人员无一免之。并坚持双向选择、优胜劣汰的原则。试用期为1个月，如果部门主管认为有必要时，试用期可酌情延长。
6、 聘用合同的规定
(1)凡经公司录用的职员，公司将与每位职员签署劳动合同书;
(2)正式录用的员工由部门主管将档案合同提交给人事部，为其建立相应的社会保险。
7、 解聘、辞职
(1)公司有权辞退不能胜任本职工作的员工;员工亦有辞职的自由，但必须按规定办理有关手续;员工与公司签订聘用合同后，双方都必须严格履行合同。
(2)辞职：员工辞职必须提前30日以书面形式通知部门经理，部门经理在总经理批准后书面通知人力资源部。该人员由部门经理监督办理完交接手续后正式离职，其个人资料由人事部保存一年，人事和保险关系应在三个月内调离公司。员工提交辞职申请30日内需照常上班，否则将按公司规定处罚。离职前所在岗位的工资隔月发放。未按以上相关要求办理辞职，公司有权扣除该员工一个月工资作为经济补偿。
(3)辞退：公司辞退职员必须提前30日以书面形式通知本人，并说明辞退理由。被辞退职员在离职前必须办理完交接手续后离开公司。
考勤制度
1工作时间
星期一至星期五为固定工作日。星期六或星期日串休1天，国家法定假日休息。按必须设立值班人员每天工作时间夏季为：上午：7：00-11：30 下午13：30-17：00 ;冬季为上午7：30-11：30 下午：13：30-16：30;午休时间为：11：30-13：30。
2考勤管理
公司应用电子考勤管理系统，由质量监督部负责监督，每月初将上月考勤统计表上报，员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。
3请假
1、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。
2、1日以上的事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】，经批准后方可休息。
请假单当事人留存一份，部门经理留存一份，每月1日部门经理将上月请假单统一报送到质量监督部。
3、员工遇突发事情需当天向主管经理请假，事后补交相关证明。
二、休假制度
1、带薪假：在公司工作满一年的公司部门经理以上级别的员工(含部门经理、管理处正主任), 可享受一年一次9天有薪年假的待遇，休假后需向公司提供休假期间的车票、船票、飞机 票、景点门票等有效票据，否则视为无效年假，将不享受有薪待遇。
2、 病假：员工休病假需提供医院的休假证明并填写请假申请单，休假期间公司支付(一般员工及管理处副主任按每月基本工资1000元计算，各管理处正主任按基本工资1500计算，经理按基本工资2000元计算)，但不得低于当地最低工资的80%。员工每年病假时间不得超过3个月。
3、 产育假：女员工产假为90天，其中产前休假15天。产假期间按(一般员工及管理处副主任按每月基本工资1000元计算，各管理正处主任按基本工资1500计算，经理按基本工资2000元计算)。产假期间公司将填补其职位，假期结束后，公司内如有同等薪资和职位存在，将优先考虑;否则，公司将另行安排其它工作。
4、 婚假：在本公司服务满一年且符合国家晚婚规定的员工，可享受7天有薪婚假。
5、 丧假：正式员工直系亲属死亡，可享受有薪丧假3天。
6、事假：员工事假每月如超过本月应休息的4天假日(如遇法定假日除外)，假期间不享受工资待遇。(本单位提供住宿的人员应保证公司的夜间值班，如有疏忽，自行搬离寝室)。
7、 休假补充说明：
(1)员工在试用、见习、实习期间不享受休假待遇;
(2)女员工产假后，不再享受当年年假待遇;
(3)有薪年假只能在当年享受，不能累计到下一年度。
(4)凡符合休假条件的职员，须由公司根据情况有计划地安排休假;
(5)上述假期包括公休日(星期六、星期日)，但不包括法定节假日。
(6)员工在本月请假超过本月休息时间不享受本月综合奖待遇。
三、 薪资、福利制度
(一)薪酬福利原则
1、 公司的薪酬原则是提供在同行业中具有竞争力的薪酬水平，即员工的薪酬将保持在同行业人力资源市场的平均水平以上。
2、 基于公平对待每位员工的原则，根据员工所相应承担的责任和对公司的贡献，以及员工的业绩表现，来确定每位员工的薪酬级别。
3、 公司将定期与其它同行业公司的薪酬水平作比较，以确保竞争力。
4、 公司按照"按劳取酬、多劳多得"的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限等情况综合考虑其薪酬、福利的调整。
5、 公司按国家有关规定为员工办理各项社会保险。
(二)薪酬组成
员工的月薪酬总额由基本工资、岗位工资和季度奖三部分组成。
(三)薪酬发放
1、 薪酬发放时间为每月15日(考勤为每月1日至30或31日)
2、公司每月15日将工资存入为员工办理的广发银行卡内，员工应及时到银行领取并核对，如有异议，及时到财务部查询。
(四)加班与加班工资
1、因业务需要，员工如加班，应如实填写“加班申请表”，经部门主管批准后报财务，按实际加班时间给予相应的加班津贴。
(五) 季度奖金计划
公司所有正式员工均有资格享受公司的各项奖金计划。奖金计划是根据个人、不同部门等具体核定设计的。公司有权根据经营业绩，随时对奖金计划的设计、发放、对象等作出调整， 病假和产假不享受季度奖金待遇。
(六) 社会保险福利
员工可享受养老、医疗、失业、工伤、生育五项保险，员工每月需按政策规定相应地承担个人缴费部分。
三、卫生规范
1、个人办公区地面洁净无垃圾，无灰尘，不堆放杂物。
2、各部门办公室内公共区域的卫生由部门主管负责安排好人员轮流值日，值日人员自觉履行职责，保持办公室全天卫生清洁。
3、办公室内办公用品、报纸等应摆放整齐有序，办公桌面整洁干净，物品摆放有序，个人生活用品应放在固定的抽屉和柜子里。当长时间离开座位时，椅子要向桌子摆放整齐。
4、办室内不准许随便存放垃圾，应及时把垃圾倒入垃圾筐内，垃圾袋内容物超过三分之二时应及时更换。
5.各种办公设备、电器表面要经常擦试，保持干净无尘。
6、各部门定期组织擦拭门窗玻璃，保持干净明亮。
7、公司各部门员工每天应当按照已划分的卫生责任区，负责清扫与保洁。室内应保持整洁，做到地面无污垢、痰迹、烟蒂、纸屑;桌面、柜上、窗台上无灰尘、污迹;室内无蜘蛛网、无杂物;公共走道及阶梯，每天至少清扫一次，做到无垃圾、无积水、无死角;如遇雨雪天气人员走动污染地面时，应及时进行清理;卫生间必须特别保持清洁，做到无异味、无污秽。
8、 除冬季外，每天应开窗通风，保持空气新鲜，减少流行疾病的发生。
9、 正确使用公司内的水、电、空调等设施，最后离开办公室的员工应关闭空调、电灯和一切公司内应该关闭的设施。
10、全体员工应自觉遵守卫生制度并主动接受卫生检查，卫生不合格的公司将对相应的责任人进行处罚。
四、保密规定
1、 员工须严守公司商业机密，妥善保存重要的商业客户资料、数据等信息。
2、 做好公司重要文件的备份及存档工作，并妥善记录网络密码及口令。
3、 员工及管理人员均不可向外泄露公司发展计划、策略、客户资料及其它重要的方案，如一发现，除接受罚款、辞退等内部处理外，情节严重的，公司将追究其法律责任。
篇3：XX物业顾问财务管理手册
XX物业顾问财务管理手册
目录
一、说明.................................................................................2
二、附件..............................................................................11
1.会计核算科目.....................................................................11
2.财务会计制度.....................................................................26
3.财务管理制度.....................................................................31
4.财务报销制度.....................................................................37
5.财务工作质量评估制度.........................................................44
下期顾问书预告.....................................................................56
(一)说明
现代企业的财务管理贯穿于物业管理企业经营管理的各个方面、各个环节、各个阶段，在企业的日常管理中占有重要的地位。物业管理企业的财务管理既包含全部财务管理的一般性基本原则，同时又有着物业管理的行业特点。充分把握财务工作的专业性和物业管理的行业性，是做好物业管理企业财务管理的关键所在。现对从物业服务计费方式、经营收入、成本费用特性、会计核算、财务预算、制度建设、涉税事务及内外部关系、财务分析、培训学习等几个方面对物业管理企业的财务管理进行阐述。
一、物业公司服务计费方式
在物业管理行业内，目前存在两种主流的物业服务计费方式，即佣金制和包干制。
1.佣金制
以提取佣金作为计费或获取报酬的方式就称为佣金制。物业管理佣金制是指在代收代支的物业服务资金和其它收入中除按约定比例提取佣金支付给物业管理企业外，其余全部用于物业管理区域的管理和维护支出，结余或者不足均由业主享有或者承担的物业服务计费方式。
2.包干制
包干制是一种比较传统的方法。特点为“自主经营，自负盈亏，风险自担，结余归己”。实行包干制的物业管理企业和其它企业在财务管理方面没有本质区别。
二、物业公司经营收入
1.收入的分类
营业收入可分为主营业务收入和其他业务收入。
物业管理企业主营业务收入包括：物业服务收入、物业经营收入和物业有偿服务收入。物业有偿服务收入又可划分为公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。
三、成本费用特性
物业管理企业在成本费用方面表现出一些特点：
1.物业管理企业固定成本的比例较高，人工成本在总成本的比例也较高，成本费用的可控性相对较差。
2.物业管理企业成本费用的可预测性较强。
3.物业管理企业的成本中有相当部分属预防性支出(如电梯维修保养费)，降低其支付额度虽不会显著地降低服务品质，但可能会增加企业的经营风险。
四、会计核算(附件1：会计科目表)。
会计核算是财务部门的基本的、重要的职能，因其存在较强的专业性和系统性，相对其他职能部门而言较为封闭，财务部门应更积极将会计核算成果报送公司相关领导。这种做法有以下积极意义：一是提高财务核算成果的利用程度;二是提高了与公司领导层的交流程度;三是主动置财务部门于公司管理层监督之下。
会计核算是财务管理工作的基础工作，有较强的系统性、专业性、时间性。对于一般性的核算原则，在顾问书中无法面面俱到地涉及。现只对会计核算工作的几个特殊问题点说明如下：
会计核算说明。公司应在核算项目确定下来后，组织各岗位人员编制财务核算说明书，内容包括职责分工、每月结算流程、单据传递流程、会计科目的核算内容等，同时注意内容的定期更新，这样可以保证财务工作有标准化的指引，同时财务人员岗位有变动时，新的人员可以尽快地熟悉工作职责。
会计电算化。因物业管理企业核算量较大，建议采用财务电算化软件。购买财务软件应从软件功能、售后服务、可升级性、开发实力及价格等多方因素考虑，目前市场上比较成熟的财务软件有金蝶、用友等。
软件的配置。财务软件的配置与公司所管理的物业的特点有关，根据物业管理公司的情况，可采取集中核算的方式，同时对财务单据传递流程应有较详细的规定。
远程管理。对于相距较远或不在同一个城市的分支机构，在财务核算方面应有相应的远程管理方法，通过网络进行即时账务的处理，以实现核算管理及控制的要求。
会计核算科目的设置应做到可理解性。在会计年度调整核算项目时，应充分考虑提前量，做好时间规划。避免因时间仓促影响科目规划的系统性、影响核算的科学性。
06年2月15日，国家财政部出台了《新会计准则》，这是会计准则的历史性变革，将在很大程度上改变现有的财务核算模式。部分公司将于07年开始执行新的会计准则，公司财务部门应加强相关培训，适应这一重要变化。
五、财务预算
物业公司应采用预算管理的方式对公司各部门的财务工作进行总体控制。一是在财务目标的管理方面对各部门可以有一个量化的考核指标，为解决部门的绩效考核提供一个量化标准。二是使各部门参与到目标的制定过程中，可以调动责任部门的积极性，使公司整体目标的完成更有保障。
物业管理的预算主要方面是新受托管理的小区的物业管理费测算，小区的功能特性都存在不确定性，比其他行业的预算更有难度。物业管理费用的测算应把握以下原则：
1、 程序和分工较为重要。根据项目的时间要求，在一定的时间必须成立测算小组，小组的成员包含人事、行政后勤、设备维修、安全管理、清洁管理、绿化管理、水电费等七种职能。各业务块从设备、工具的配备，材料的消耗，人员的编制进行全方位的测算，排出测算工作进度表，列明阶段性结果的完成时间，最终结果的完成时间。
2、 测算与决算有明显的区别。测算是说服性的，而不是结论性的。我们测算的目的是说服业主、说服招标单位、甚至说服我们自己。所以测算应加强可理解性，才能增强它的说服力。
3、 对于一个较大项目的测算，财务应将自己更多放在是组织者、审核者或被说服对象的角度上，而不仅仅是一个计算者。至少财务人员有一个参与者应处于这样的位置，这可以增加测算结果的客观性。
4、 为了加强费用测算的说服力，应使测算内容尽量具体化、标准化。如，绿化费用中有以每平米为单位的苗费、水费、肥料费用;清洁费用中有以每平米的用料、打腊等费用;办公费用先有一个人头费用一样的标准，再乘以行政人员人数即可。这就有了具体的成本标准，在此基础上乘以数量即可，这样可以减少工作量，加强说服力、科学性、可信性。
5、 表格中使用E*CEL模块化链接，这样可以在改动一个基础数据的同时相关数据也自动更新。
6、 测算表属管理会计报表，管理会计报表与财务会计报表相比，理论上应该存在较多的个性化因素。
7、 费用的范围的确定。费用列表中应注明包含的费用项目，不包含的费用项目，应予以明确。
8、 财务预算是成本控制的重要方法，对于管理自有物业的物业管理企业，成本管理关系到其管理的效率，对于面向市场的物业管理企业，成本管理关系到市场拓展的成效、企业之间的竞争力的高低，乃至企业的生存。
六、制度建设
财务制度建设应根据公司的实际情况制定，同时对政府有关部门的相关法规以及上级公司的有效的规章制度进行整理，共同形成完整的指导公司财务工作的法规制度体系，并以适当的方式公布。
(附件2：《物业公司法规制度体系目录》)
公司根据自身的管理模式制定通用的《财务管理制度》、《财务报销制度》、《财务工作质量评估制度》等，设置权限，规定流程、分级管理。
附件3《财务管理制度》
附件4《财务报销制度》
附件5《财务工作质量评估制度》
公司财务管理应有较完善的内部控制制度，控制以下的财务事项。
1资金的控制
1.1现金控制程序
1.1.1任何人不得从头到尾经办一笔业务;
1.1.2分开处理出纳和会计业务;
1.1.3尽可能集中收取现金;
1.1.4收到现金及时记账;
1.1.5鼓励顾客索取收据或发票;
1.1.6每日收取的现金应送存银行;
1.1.7除金额较小及规定情况，严格控制使用现金;
1.1.8物业公司的收费最好采用银行托收，不仅可减少物业公司的工作量，而且方便住户，减少因收费原因引发服务投诉的机会。银行托收工作应在交房前作好准备工作，与银行签署相关协议，在交房现场开立存折。
1.2非财务人员(如安全员、客户服务人员)收取现金的管理：
1.2.1对被授权收取现金的人员应作适当考察，收取现金的权限应明确;
1.2.2应明确告知，代收现金人员应按要求定期交回现金，报告收入;
1.2.3负责人应及时跟进没有交回现金的人;
1.2.4收款应记录在简要的现金登记本上;
1.2.5经常检查与其他的记录来核对其现金的数量;
1.2.5租金及管理费收取应设置明细台账，记录收款情况;
1.2.6独立于收款人的人员应不定期按台账中未收款情况进行抽查。
1.3银行存款的管理
1.3.1未签发的支票需安全保管;
1.3.2负责签发支票的人不能负责应付或应收款账;
1.3.3支票只能在正确的批准事项完毕后方能签发;
1.3.4审批凭证在付款后必须立即注销;
1.3.5已签支票最好立即交付，否则须保管于安全地点;
1.3.6银行余额调节表由签发支票、保管现金以外的人担任;
1.3.7支票的印鉴分别保管;
1.3.8银行调节数应及时查验;
1.3.9控制开具无抬头支票及远期支票;
1.3.10公司应在充分掌握流程的情况下，尝试开展网上支付的功能，可减少报销人员的时间浪费，提高支付及查询效率;
1.3.11出纳员应定期(日或周)编制资金报表，报送公司相关领导。
2采购的控制程序
2.1采购的申请单需经批准;
2.2批准人的权限需预先设定;
2.3须购物品及数量应预先设定并记录在申请单上;
2.4商品应检验数量、质量及状况，收货后应由相关部门签发收货单;
2.5收货单要与申请单核对，超量或不足应及时通知供应商，收货单应预先编号;
2.6收到的发票应与申请单、收货单核对;
2.7发票应由独立于申请及收货职能人的负责人批准付款;
2.8应付账款记录应由收货人、付款审批人以外的人保管;
2.9供应商的对账表应与应付账款定期核对。
3存货管理控制程序
3.1检查残次商品，其处理需经批准;
3.2货物收发需登记并与相关凭证相一致;
3.3所有的存货账目需与总账核对一致，不一致处应查清原因;
3.4存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查，不一致处应查清原因;
3.5没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;
3.6最高和最低记录应作预先设定并评审;
3.7再订货点应预先设定并评审;
3.8各类商品的存放地点应标识;
3.9商品应存放于安全之处，以防止损失;
3.10 所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;
3.11 进入仓库应受到限制。
4工资管理程序
4.1雇用及解雇需有符合公司程序及法律规定的书面批准;
4.2工资水平的变动需有书面的批准;
4.3加班需由人事以外的部门核准;
4.4关于工资中扣款的经常性检查，是否支付给应收单位及部门;
4.5长期不在岗人员的工资水平需按标准来核对。
5.收款台账
5.1公司应按每一收款单位或个人建立应收款台账;
5.2应收款台账应定期与欠款单位核对;
5.3财务部应及时将拖欠款名单及处理情况，定期向管理层报告;
5.4针对不同拖欠金额及拖欠时间的应收款应采取不同级别的处理方法;例如：累计拖欠1万元以下由物业服务中心负责处理、跟踪，1万元以上、2万元以下由财务管理部跟踪，2万元以上报告总经理，由总经理指定人员处理。
6内部控制制度的局限
6.1平衡控制成本与控制效果的需要，一项十全十美的监控制度是不存在的，从成本上也不划算的。
6.2内部控制适用于系统性的事项，不适用一次性的事项。
6.3疏忽误解命令或其他人为因素会导致内控制度失效。
6.4管理人员的内外勾结作弊会导致内控制度失效。
6.5滥用权力或凌驾于制度之上使内控制度失效。
七、内外部关系及涉税事务
内外部关系。财务部应改变保守的传统形象，加强财务的公关意识。对外，加强与国税、地税、财政、银行、物价及上级主管部门的全面联系，取得他们的指导与支持，在出现一些偶然性的突发事件时才能做到沟通的有效。对内，与物业管理处、综合管理部应加强沟通与协调，以便在财务管理方面与他们发生不一致时获得理解，使财务的理念得以贯彻。
在企业管理的过程中，会与内外部的许多单位和个人发生关系，其中与财务有关系的部分则形成了企业的财务环境，妥善处理各方关系，对财务管理工作有重要意义。其中外部关系主要是政府部门及银行，内部关系主要是财务部门与其他部门之间的关系。因各种物业公司的产权结构及运作方式不一，物业公司可能一般不涉及其他部门，现主要针对涉税事务做一阐述：
涉税事务原则性强、风险较高。财务部门应指定专门人员负责，研究对企业最有利的合法纳税方式，除具体工作外，要负责每月确认税务相关工作确已关闭。
财务人员应加强对税务法规及税务部门具体办事流程的学习，做到精通办税业务。
从物业公司成立开始，应对国税、地税、征收、检查等税务部门进行良好的沟通，建立良好的公共关系。同时物业公司最好采用电子报税方式，节约人力，对报税的内容及资料进行复核。
发票管理。公司应对发票的管理给予高度重视，设置专人保管，原则上填开、盖章、核销各环节应尽量分开。
除税务部门外，财务部涉及政府公共关系部门还有银行、财政、物价等部门，财务部应分别其特点，指定专人研究其政策规定、有计划地保持良好的公共关系。
对内部单位而言，财务部应提高财务服务意识，为物业管理处及其他职能管理部门提供工作支持，与物业管理处及其他职能部门保持良好沟通，努力提高财务部在公司内的影响力。
八、财务报告
各种财务报告是财务部与公司领导进行沟通的重要工具，也是财务工作的重要成果。财务部应定期向公司领导递交相关报告及报表，具体时间与报表内容可能有差异，但总体应包含以下报表：
1.资金周报表。向公司领导提供公司最新的资金收支余情况，以便更好地使用或调度资金。
2.应收款明细表。应收款管理是物业管理企业财务管理的一个行业性的难点，财务部应按金额大小及拖欠时间长短等指标将各主要拖欠款客户进行列表，将本期应收款管理情况及时报告公司领导。
3.各部门收支情况表。各部门的收支状况及盈亏状况反映了公司整体财务计划的执行情况，公司领导应对这些予以关注，这些报表内容是公司领导对业务部门加强财务管理所必要的信息。
4.行政部门费用明细表。因行政部门不创造利润，控制行政费用是实现收支控制的重点之一。公司为控制行政费用，管理层必须对行政费用的明细有所了解，才能有的放矢。
5.公司基本财务报表。包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他附表。
6.财务分析。财务分析应定期将以上财务报表以文字形式形成报告，对详细的财务收支状况，收支结构，收支的变化的原因、与预算差异的分析、资金的管理状况、应收款的管理状况进行分析，提出应予以关注的因素与改善建议，并对下一期的财务状况进行预计。最后使报告的阅读者对公司整体财务状况形成清晰的理解，明确财务管理的重点及方向。
财务分析是财务工作重要的阶段性总结报告，财务部门应定期向公司领导提交财务分析，分析公司的财务状况及应进行改善的措施。
财务分析的一般性原则：
a)分析要全面。主、客观因素分析，成功及不足的分析，经济因素与技术因素的分析，内外部因素的分析。
b)事物的联系。要注意局部与全局联系，报酬与风险的联系、过去现在将来的联系。
c)实事求是，不能结论先行。
d)深入浅出，分析问题深入核心，表述问题浅显易懂。多用图表，如柱状图，饼式图等。
e)多种分析方法综合运用。如比较分析、因素分析等。
f)对于过于复杂、过于专业的方法慎用，以提高报告的可阅读性。
g)行文保持结构严谨，证据充分，逻辑严密。
h)定性与定量相结合，证据与结论相一致。
九、培训学习
学习型组织是现代化企业的基本特征，财务部作为企业的一个子系统，应具备学习型组织的基本特点。财务部全力推进财务理念在全公司范围内的宣贯，使财务的理念成为企业文化的一个有机组成部分。
财务部应负责在全公司范围内推广财务管理的理念，强化全体管理人员及员工的财务意识、风险观念、经济观念、成本观念、时间价值观念，在公司举行的各种会议及报告中，都应充分体现财务的观念及意识，。
财务培训可以分为多种形式，并渗透到工作的每一个环节和方面中。
在公司组织的培训中努力开发财务的课程，入职培训、强化培训、及升职培训中都应加入财务管理的内容。
在财务部推行新的制度规定时，组织培训及答疑，提高财务制度的透明度。
对年度报告，应召开财务工作会议，对报表及报告进行讲解，提高核算结果的透明度，接受其他部门的询问与监督。
财务人员应加强自身的业务学习，保证专业性与社会的发展一致、业务能力的发展与经验的发展相一致，能力的发展与企业的发展一致。
十、小结
物业管理是服务性行业，所有细节的总和体现了企业最高的管理哲学。财务管理工作已渗透到物业管理工作的每一个环节和方面，从以上六个方面不可能穷尽物业管理财务工作的所有内容，但只要在日常工作中能够把握财务管理的基本原则，对物业管理中出现的新问题、新情况能举一反三。最终，财务管理工作必将成为提高企业管理水平和物业管理品质的有力保障。