物业公司货币资金及往来帐项管理制度
1.现金处理
1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。
1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
1.4办公室应把现金储存于保险箱内。
1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。
1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点;由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
2. 现金提款
2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
2.2 管理处现金储存量在规定限额内(现暂定在不超过5，000元。每当现金余额到达现金存量下限(500元)时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
3.2按金管理
1.退还装修押金及装修工作证押金程序
1.1 装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.
1.2 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。
1.3 财务核实发还申请表后才发放款项。
3.3支出报销流程
1. 支出简化流程
1.1各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。(其它人员支出报销亦统一由部门与财务部对口)
1.2 部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。
1.3 管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关单据交财务部出纳。
1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。
1.5财务部会计入帐，制作凭证。
1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。
1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层
预约时间审批。
2.支出报销时限
2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其它时间不审批报销。
2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。
3.现金预支
3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式 。
3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任;每次借款不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可再预借款项。
3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后，交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所借现金。
3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。
3.4 帐户管理
1.户口分类物业管理公司 物业管理处户口类别 负责人 用 途 户口类别 负责人 用 途
1、基本户口 财务总监 作收支费用 1、小额户口 物业经理 支付日常支出
(储备额不超过10,000元) (3000元以下)
2、大额户口 财务总监 处理日常收款及转帐至小额户
3、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金
4、基金户口 财务总监 收取资产储备金注：每个管理处均开设以上类别户口
2.户口运作
1.小额户
1.1 支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。
1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。
1.3小额户不收管理费和其它物业管理处的收入。
1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管(KK LEUNG)可单独执行。
2.大额户
2.1 主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。
2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调入。
2.3大额户收管理费和其它物业管理处的营运开支。
2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户拨入应付。
2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管(KK
LEUNG)可单独签RMB3000可以下的支票。
3.按金户
3.1 专门收支物业管理处客户的各类按金。
3.2 户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK LEUNG)要单独签RMB3000或以下的支票。
4.基金户
4.1 专门收支物业管理处客户的各类基金。
4.2 一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。
4.3 户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK LEUNG)可单独签RMB3000或以下的支票。
4. 固定资产的管理
4.1 计价方法
1. 资产计价采用历史成本原则。
2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。
3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》
4.2折旧
1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。
2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧;处理的固定资产从次月开始不计折旧。资产 预计可使用年限
汽车 10年电脑及其辅件 3年家具 5年办公室仪器 5年装修 3年其它 报总部批准后执行
篇2：物业管理资金的筹措与运作
物业管理资金的筹措与运作
首先，我们应从各方面，通过各种渠道来筹措物业管理资金。资金的筹措我们可在遵循“谁享用，谁承袒;谁受益，谁承担”的原则下，主要从以下五个方面取得：
1、物业的开发建设者承担：开发建设者将物业建好出售、出租之后，移交给物业公司。物业公司应从物业的销售款出租款中提取一定比例的资金作为物业管理费用，来进一步完善物业的建设和维修、保养。这项资金是物业公司的主要资金来源。
2、物业产权人和使用人承担：对于物业区域内的公共设施的维修、养护、室外环境、卫生设施、治安防范工作等的各项支出应由物业产权人和使用人承担。
3、物业管理区域内的经营部门承担：对于住宅区管理经费全部由业主和使用人承担，显然是无法做到的，将经营部门的有偿服务及多种经营收入提取一部分来补充管理经费的不足，是行之有效，也是应该的，但这需要政府部门在政策和税收方面给予优惠。
4、国家和地方政府承担：物业区域内的公用设施同样也是城市公用设施的一部分，其正常运行和维护管理的经费应由国家和地方政府相应专业部门承担，如：城市建设维护费、市政公用设施维修、绿化等部分有关费用的投入。
5.其他途径的创收：物业区域内的特殊项目有偿服务费的收取;开发商提供一定面积的住宅区商业用房和其他可作经营的设施给物业公司。使之能开展多种经营和租赁业务，保证物业公司有一定的稳定收入;政府部门的各项政策性补贴等等。
其次，如何对资金进行正确的运作是最关键的。我们用科学的方法从技术经济角度上作一简单分析。
对于刚成立的物业管理公司而言，对物业管理的各项支出还不能够完全预测预知，我们应当采用“以收定支”的方法，从动态的角度，测算筹措的资金每年可支出多少，进行合理的分配。当物业公司经过一段时间的管理，对各项费用的支出有了正确的统计时，我们应当采用“以支定收”的方法来测算物业公司应每年收取多少资金，才能保证资金的正常运作。
在初步了解物业管理公司资金筹措和运作的同时，必须注意资金运转走上良性循环的轨道，物业管理公司是综合性较强的企业化、专业化、社会化的管理服务部门，资金的运作有它一定的规律，在公司的资金运作中和日常管理工作中，要自力更生，全面开展综合性服务，组织增收、创收的业务活动，力求实现环境效益、社会效益和经济效益的有机统一。
篇3：物业管理资金预算管理
物业管理资金预算管理
(l)物业管理资金预算的准备工作
①物业管理资金预算管理的概念物业管理资金的预算管理是以物业管理目标为导向,以提高管理效益为出发点,以财务管理体系为保障,全面控制物业管理与经营活动的一种计划管理模式。
②物业管理资金预算管理的前提条件
1)扎实的会计工作和基础管理工作;2)对完善的制度体系;3)好的领导体制与领导集体;4)要充分利用管理会计的职能。
(2)物业管理资金预算编制程序和编制原则
①物业管理资金预算编制的程序一般都先由预算专业部门负责,如财务预算处根据往年的资金使用情况及预测今年物业管理的发展和现有管理资金的掌握情况,于每年初或上年底编制出本单位的资金预算计划,报领导审批,待审批后执行。
对规模较大的物业管理企业,应采取分层编制,层层审核把关,最后汇总论证,再经横向、纵向讨论论证,经几个回合讨论,把集中制定和分散制定方法相结合,最终制定一个合理科学的资金预算方案。预算编制可以自上而下,也可以自下而上,或是上下结合论证式。
②物业管理资金预算编制的原则1)目标性原则。即预算编制应围绕物业管理经营目标进行。
2)全面性原则。凡是与物业管理经营目标相关的经济业务活动都要纳入预算范围,预算编制尽可能全面、系统、平衡、完整。
3)预算单位与周期性原则。预算编制应确定预算单位的大小和范围,并确定预算周期。
4)人本原则。预算应考虑人的因素,使之成为有激励效益的预算。
(3)物业管理资金预算编制的方法①固定成本预算编制法1)日常综合管理费用成本预算公式P=∑Pi (i=l,2......,n)2)人工费用成本预算公式P1=∑(Ni×Wi)( i=l,2......,n)3)行政办公费成本预算公式P2= F0(1+i%)-F0’
4)公用水电费预算公式P3=∑Q电i× P电+∑Q水i×P水
5)保安服务费预算服务公式P4=∑Fi = F1+F2+F3滚动预算编制法即将预算周期始终保持在一个固定期间,如一年、一季度或一个月,连续进行预算编制。具体编制方法是先制定一个周期的预算,在执行过程中进修改预算边制定下一个周期的预算。
(4)物业管理资金预算管理的方法主要有以成本为中心的预算管理方法和以现金流量为中心的预算管理方法。
以成本为中心的预算管理方法将成本预算层层分解到人,着眼于降低成本;以现金流量为中心的预算管理方法控制现金流入流出,尽量做到用最少的钱办更多的事。
另外,还有以利润或出资人利益为中心的预算管理方法、以资本预算为中心的预算管理方法。