篇2：PM公司资金预算作业准则

　　PM公司资金预算作业准则

　　总 则

　　第一条 目的及依据

　　为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。

　　第二条 资金范围

　　本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

　　第三条 作业期间

　　(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。

　　(二)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表(附表4.1.2)各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。

　　收 入

　　第四条 内外销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第五条 劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第六条 退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条 其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。

　　支 出

　　第八条 资本支出

　　(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。

　　(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。

　　第九条 材料支出

　　资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

　　第十条 薪工

　　会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条 经常费用

　　(一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。

　　第十二条 其他支出

　　凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。

　　异常说明

　　第十三条 异常说明

　　各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。

　　资金调度

　　第十四条 资金调度

　　(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。

　　(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。

　　(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表 (附表4.1.8)呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。

　　附 则

　　第十五条 本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。

篇3：PM公司资金预算制度

　　PM公司资金预算制度

　　第一条目的及依据

　　为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

　　第二条资金范围

　　本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

　　(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

　　第四条内销收入

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第五条劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。

　　第六条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

　　第七条其他收入

　　凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

　　其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

　　第八条资本支出

　　(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。

　　第九条材料支出

　　资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。

　　第十条薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　第十一条经常费用

　　(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

　　(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　第十二条其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　第十三条异常说明

　　各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。

　　第十四条资金调度

　　(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。

　　第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

篇4：建筑工程总公司财务资金部预算主管会计岗位说明书

　　建筑工程总公司总承包部岗位说明书

　　(财务资金部预算主管会计)

　　一、岗位基本情况

　　1.岗位名称：财务资金部预算主管会计

　　2.岗位简称：预算主管会计

　　3.所属部门：财务资金部

　　4.管理层次：次中级管理人员

　　5.级别范围：D1~D5

　　二、工作关系

　　1.直接领导：财务资金部经理;

　　2.直接下属：财务资金部出纳、统计助理;

　　3.协作关系：公司各部门、分公司和项目经理部有关人员;

　　4.对外联络：政府对口部门、总公司或其他法人、社团等。

　　三、岗位职责概述

　　公司资金预算管理岗位，负责组织开展公司资金预算管理工作。

　　1.负责组织开展公司资金预算工作;

　　2.负责投资、融资的管理等工作;

　　3.代表公司与总公司、上级机关或政府有关部门进行工作接触、联系和沟通;

　　4.指导财务资金部出纳、统计会计开展工作。

　　四、岗位职责

　　1.负责组织开展公司资金预算工作;

　　1)负责预算收支制度的制定;

　　2)协助部门经理编制本部门费用预算;

　　3)由于预算主管岗位空缺，汇总工作量大，编制公司财务收支预算工作与决算时间有间隔，对汇总总承包部含分公司、ZG建筑总承包公司的收支预算由核算主管汇总;

　　4)负责审核、下达子公司、分公司财务收支预算指标;

　　5)负责分析本部财务收支预算的执行情况，检查子公司、分公司财务收支预算的执行情况。

　　2.负责指导财务资金部统计会计开展统计、保函、信贷证明办理工作。

　　3.代表公司与总公司、上级机关或政府有关部门进行工作接触、联系和沟通;

　　1)负责与国家相关部委建立联系，及时领会、传达、执行国家有关政策、法律、法规;

　　2)对接总公司财务、资金、投资等部门，及时按要求报送有关资料并执行、传达总公司制定的相关规定;

　　3)接受、配合国家政府有关部门、总公司主管部门等进行的财务、工商、税务、审计等检查和稽查;

　　4)负责与工商、税务、审计、银行、会计师事务所等保持日常联系，作好关系维护工作。

　　4.指导财务资金部出纳、统计会计开展工作。

　　五、任职资格和条件

　　1.学识要求

　　1)大学本科或以上学历，会计、财务或相近专业，具有会计师职称或国家注册会计师证书;

　　2)具备企业管理、财务管理的理论知识，具有较为丰富的行政实践知识;

　　3)熟悉和了解建筑企业管理的特点，掌握建筑施工企业会计的知识;

　　4)掌握国家政府部门关于会计管理的有关政策和规定，熟悉北京市对预算、资金、财务、银行、税务、工商等方面的法规、制度和要求，熟悉公司内部所有基本管理程序和规章制度;

　　5)国家政府部门关于企业发展、改革的基本政策，掌握国家宏观政治、经济政策、制度和要求，熟悉公司内部所有基本管理程序和规章制度;

　　6)熟悉和了解ISO9000行政管理体系和ISO14000环境管理体系的基本架构和具体内容;

　　7)熟练使用计算机，熟悉用友、金碟等财务软件，以及Word、E*cel、PowerPoint等常用办公软件。

　　2.经验要求

　　1)具有5年以上工作经验;

　　2)具有5年以上会计、财务管理经验;

　　3)具有2年以上建筑施工企业会计、财务管理经验。

　　(注：具有硕士及以上学历，工作经验可相应减少1年。)

　　3.能力素质要求

　　1)思想正直、为人坦诚、坚持原则、公正磊落、持重宽容;

　　2)具有职业管理者的道德意识和工作能力;

　　3)具有求新、求变的创造力和想象力;

　　4)较为开阔的管理视野、清晰的工作思路和严密的分析能力;

　　5)具备较强的组织能力和动手能力;

　　6)具有较好的文字处理能力和协调沟通共事能力;

　　7)不断学习、持续追求的意识和精神，更新知识、紧跟时代的进取能力;

　　8)具有超前意识、对困难的思想承受能力和坚忍不拔、愈挫愈奋的心理素质。

　　签字确认栏：

　　本岗位职员 直接上级 公司总经理

　　签字： 签字： 签字：

　　日期： 日期： 日期：

篇5：建筑施工资金预算制度

　　建筑施工资金预算制度

　　1、总则

　　为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。

　　2、资金范围

　　本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。

　　3、作业期间

　　(1)、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。

　　(2)、会计部应于每月28日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。

　　4、内销收入

　　营业部门依据各种销售条及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

　　5、劳务收入

　　营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条及合同规定预计可收(兑)现数编列。

　　6、退税收入

　　(1)、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

　　(2)、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。

　　7、其他收入

　　凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以说明。

　　8、资本支出

　　(1)、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(2)、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

　　(3)、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(4)、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。

　　9、材料支出

　　物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

　　10、薪资

　　会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

　　11、经常费用

　　(1)、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条等资料，斟酌预计支付数编列。

　　(2)、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。

　　(3)、营销费用：营销部依据营销计划，参照以往月份营销费用占营业额的比例推算编列。

　　(4)、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。

　　(5)、财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

　　12、其他支出

　　凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。

　　13、异常说明

　　各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列《资金差异报告表》，列明差异原因，于每月10日前送会计部汇编。

　　14、资金调度

　　(1)、各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

　　(2)、物资部应按月根据国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

　　(3)、财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度，可动资金，定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策的参考。

　　15、附则

　　本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。