******集团有限公司
******集团有限公司固定资产管理办法(修订版)
第一章总则
第一条
为加强******集团有限公司(以下简称集团)固定资产管理，提高固定资产使用效益，保护财产完整，制定本办法。
第二条
固定资产管理的主要任务是：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。
第三条
集团固定资产的管理和使用按照“归口管理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。
第四条
本办法适用于集团本部及所属企业(所属企业可参照本管理办法执行)。
第二章固定资产的标准、分类、折旧方法及年限
第五条
符合下列标准的列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有的、使用年限超过一年、单位价值2000元以上且在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的，计价列入固定资产。
第六条
固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其他。
第七条
固定资产采用平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其他类均为5年。
第三章固定资产的管理体制
第八条
集团财务管理部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和账务处理。
第九条
集团综合管理部为固定资产的实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置;负责根据财务管理部提供的固定资产卡片设立固定资产实物台帐，确定员工资产配置标准;进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处置的固定资产组织人员进行技术鉴定;考核、评价职能部门固定资产的使用情况，提供固定资产管理信息;对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。
第十条
集团各部门应指定专人，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作;部门固定资产的直接使用人负责设备的维护和保管。
第四章固定资产配备及购置
第十一条
各部门新入司员工由综合管理部按标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。
第十二条
资产配置标准以岗位对工具的需求为原则。
新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导批准后，由综合管理部统一购置。
第十三条
各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合管理部组织技术鉴定，确认必须更换的，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确认维修即可使用的，按固定资产维修业务办理。
第十四条
专业性大型设备的购置、维护等由使用部门组织专业人员完成，综合管理部对全过程进行监督。
第十五条
固定资产购置完成后，由综合管理部对新购固定资产进行验收，合格后填写《固定资产验收入库审批表》，报经批准后入库。如验收不合格，由综合管理部与供应商进行协商处理。
第五章固定资产日常管理
第十六条
固定资产因损坏等原因需要维修的，使用部门需填写《固定资产维修审批表》，经综合管理部组织技术鉴定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一维修。技术鉴定结果如为员工个人原因造成，则由责任人承担维修费用。
第十七条
各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写《固定资产借用审批表》，报经本部门负责人及主管领导批准后，由综合管理部办理借用手续。
第十八条
各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写《固定资产调拨审批表》，报经调入部门与调出部门各级领导批准后，由综合管理部办理调拨手续。
第十九条
员工离司或其他原因使部门有闲置资产时，由使用部门填写《固定资产退库审批表》，经综合管理部确认固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。
第二十条
综合管理部应每年对固定资产进行2次全面的清查盘点，检查固定资产的实有数与账面结存数是否相符、固定资产的保管、使用等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，通报财务管理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。
第六章固定资产的处置
第二十一条
综合管理部与各所属企业对闲置资产应先出具处置意见报集团审批，根据集团购置需求，先在集团范围内进行调配，对于不能调配的资产，纳入处置范围。
第二十二条
人为或意外原因造成固定资产不能使用、或能够使用但维修不经济的，综合管理部要组织鉴定及时进行处置。
第二十三条
处置固定资产，需填写《固定资产处置审批表》，经综合管理部、财务管理部和使用部门负责人审批，报集团总裁批准。
第二十四条
集团单次处置历史成本总额在500万元(含)以上的固定资产，需上报方正集团审批。
第二十五条
所属企业单次处置10万元(含)以上的固定资产，须上报集团审批。
第七章附则
第二十六条
不符合固定资产标准，但使用期在一年以上的电子设备、办公用品、(专业)书籍资料等亦参照本办法分类登记管理。
第二十七条
本修订版管理办法自发布之日起实施，集团之前关于固定资产管理工作的若干管理规定自行废止。
第二十八条
由集团总办会授权综合管理部解释。
附件：固定资产购置审批流程、《固定资产购置审批表》
固定资产验收入库审批流程、《固定资产验收入库审批表》
固定资产调配审批流程、《固定资产调配审批表》
固定资产借用审批流程、《固定资产借用审批表》
固定资产维修审批流程、《固定资产维修审批表》
固定资产调拨审批流程、《固定资产调拨审批表》
固定资产退库审批流程、《固定资产退库审批表》
固定资产处置审批流程、《固定资产处置审批表》
固定资产购置审批流程
使用部门填写《固定资产购置审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
无库存
综合管理部确定供应商及价格
综合管理部审核，查看库存情况
有库存
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理购置手续
固定资产验收入库审批流程
不合格
综合管理部对产品进行验收
综合管理部与供应
商进行协商处理
合格
综合管理部填写《固定资产验收入库审批表》
综合管理部负责人审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理入库手续
固定资产调配审批流程
使用部门填写《固定资产调配审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理调配手续
固定资产借用审批流程
使用部门总经理审核
使用部门填写《固定资产借用审批单》
综合管理部根据审批意见办理借用手续
主管助理总裁/主管副总裁审批
综合管理部负责人审核
固定资产维修审批流程
使用部门填写《固定资产维修审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产损坏状况，确定维修价格
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理维修手续
固定资产调拨审批流程
调入部门填写《固定资产调拨审批表》
调入部门总经理审核
调出部门总经理审核
调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核
调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理调拨手续
固定资产退库审批流程
退库部门填写《固定资产退库审批表》
原使用人签字确认
退库部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产使用状况
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理退库手续
固定资产处置审批流程
使用部门填写《固定资产处置审批表》
使用部门总经理审核
主管助理总裁/主管副总裁审核
综合管理部审核资产评估结果
资产管理部审核
财务管理部审核
主管财务副总裁审核
集团总裁审批
综合管理部根据审批意见办理处置手续
******集团固定资产购置审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
设备明细
购置原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/主管副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产验收入库审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
验收部门
验收日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
设备明细
验收结果
验收部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产调配审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
调配原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产维修审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
维修原因
使用部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产调拨审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
调入部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
调拨原因
调入部门负责人审核
签字：
日期：
调出部门负责人审核
签字：
日期：
调入部门主管助理总裁/副总裁审批
签字：
日期：
调出部门主管助理总裁/副总裁审批
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审批
签字：
日期：
主管财务副总裁审批
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产退库审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
退库部门
退库日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
退库原因
固定资产使用状况
原使用人确认
签字：
日期：
退库部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产处置审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
编号
购置日期
使用年限
资产原值
折旧年限
已提折旧
净值
处置原因及
资产评估结果
使用部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
资产管理部审核
签字：
日期：
财务管理部审核
签字：
日期：
主管财务副总裁审核
签字：
日期：
集团总裁审批
签字：
日期：
******集团固定资产借用审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
借用原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
******集团固定资产借用审批表
经办人：
经办人电话：
文件编号：号
申请部门
申请日期
固定资产名称(规格)
数量
单价(元)
金额(元)
借用原因
申请部门负责人审核
签字：
日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字：
日期：
综合管理部审核
签字：
日期：
制度汇编
20**版
篇2：物业部物业固定资产管理制度
物业部物业固定资产管理制度
1.0 目的
规范固定资产的管理，确保公司财产的完好和安全。
2.0 适用范围
适用于物业部的所有固定资产的管理。
3.0 工作职责
3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。
3.2财务部稽核负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。
3.3使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。
4.0 程序要点
4.1固定资产的定义
4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
4.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。
4.2固定资产的分类
4.2.1固定资料按具体用途可分为以下几类:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备，如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、企业内草坪附属设施;
4.2.1.2机器设备。是指用于产生电力、冷暖气的各种设备;
4.2.1.3家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等;
4.2.1.4电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等;
4.2.1.5其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。
4.3 固定资产的日常管理
4.3.1使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职，应办理资产移交手续。
4.3.2对流动使用的固定资产，各部门应完整的记录每次使用情况。
4.3.3对部门与部门之间调整使用的固定资产，双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续，以便于日后资产核对。
4.3.4出售或外借的固定资产，凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。
4.3.5日常报废或丢失的固定资产，应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见，报总经理批准后到财务部办理相关手续。
4.3.6闲置和暂停使用的资产，由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。
4.4固定资产的盘点和清查
4.4.1财务稽核于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括:固定资产的数量、固定资产的流向、固定资产的使用情况及现状。
4.5固定资产清查结果的处置
4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产，由使用部门填写《报损单》，经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后，到财务办理报废及除帐手续。
4.5.2如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维修配件使用的，应报财务处理。
4.5.3需维修的固定资产，由使用人填写《工程维修单》报维修队处理。
4.5.4盘盈或盘亏的固定资产按会计准则进行相关账务处理。
4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。
5.0 记录文件与控制表格
5.1《工程维修单》
5.2《报损单》
6.0 支持文件
无
篇3：物业公司固定资产管理制度
物业公司固定资产管理制度
一、目的：规范公司固定资产管理，充分整合利用资源
二、范围：公司各部门
三、总则：
1、释义：固定资产指使用年限超过一年以上，单价价值在2000元以上的有形资产；以及一些单价不足2000元，但数量众多，使用年限超过一年以上的物品。
2、分类：
①建筑物（如员工宿舍、办公楼），产权归公司的房屋；
②运输设备（各种机动车辆）；
③电子设备（空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等）；
④其他（办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等）。
四、计划及审批权限
1、资产实行计划管理，每年的元月份前各部门根据需要填写固定资产购置申请报总办；
2、根据各部门申请（申请表附后），公司当年经营计划以及固定资产现状，综合平衡后编制当年的固定资产采购计划，计划必须详细的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容，并说明原因；
3、经理批准后，报财务部审核考察。
4、部依据有关批准报告进行市场询价，五个工作日内将询价报给总办及总经理。
五、购置与验收
1、固定资产的购置应有需要部门向总办提出申请，总办综合平衡后，如同意，应按计划管理权限和程序逐级审批；如不同意，应给予申请部门调配或说明原因；经批准的申请或年度计划是购置固定资产的前提。
2、总办为固定资产实物管理部门，负责对批准的采购计划和采购报告统一购买各部门申请的固定资产；在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量，本着货比三家的原则购买，有条件进行招投标的应通过招投标方式采购，公司其他部门和个人无权采购固定资产。
3、对大件或数量较大的固定资产采购，财务部应进行审计和市场考察。
4、固定资产使用（保管）部门为固定资产验收部门，使用和验收责任人为部门经理。总办采购完成后，填写验收单交验收部门责任人，验收无误后在验收单上签字确认，随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。使用部门如需要可以复制。
5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。
六、固定资产使用管理
1、固定资产使用人负责使用保养、保管分配其使用的固定资产，如使用中出现故障应报告总办处理，发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度，使用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。
2、责任人离开公司时，应办理固定资产移交手续后再办理离职手续，否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果，由固定资产使用人承担。
3、责任人因岗位变动，不再使用原固定资产，应将管理的资产交总办，由总办根据情况调配使用，部门内或部门间无权调配资产的使用。
4、配给责任人的资产属于公司所有，其使用只能用于公司业务需要，严禁将公司资产挪作他用，或不在指定地点使用。
5、使用部门及责任人应配合总办、财务部对资产情况的核对清查等工作。
6、总办应建立固定资产台帐，详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间、原始金额等情况，财务部应建立固定资产明细分类帐，详细记录固定资产的购入、调拔、结存等情况。
7、每年十一月份由总办组织、财务部和使用部门配合，对固定资产进行清理清点，检查固定资产的使用情况，编制固定资产清查清点明细表，并写出书面清查报告。
8、总办对长期闲置的固定资产，应及时处理，不能正常使用无法修复的，要及时办理报废手续，固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。
七、本规定由总办制定解释，交办公会讨论修订。
八、附《固定资产购置申请表》