产业集团公司预算管理
1.公司实行全面预算管理，以公司各职能部门和分子公司为预算责任单元，分解落实预算指标，严格控制成本费用。
2.公司成立预算管理委员会，领导和组织公司预算的制定、执行、调整、分析、考核和评价等全面预算管理工作。
2.1 预算管理委员会组成人员为：
主任：董事长 副主任：总经理 主任委员：副总经理、财务总监。
执行委员：财务部部长 委员：公司所属分子公司总经理，公司总部各职能部门负责人。
2.2 公司预算管理委员会职责：
2.2.1制定和颁布有关预算的制度和规定;
2.2.2研究决定公司各单位年度工作目标及计划;
2.2.3审查和协调各单位的预算申报工作，并讨论和建议调整事项;
2.2.决有关单位在编制预算时可能发生的问题;
2.2.面预算的批准与下达;
2.2.6当公司经营环境或经营方针变更时，修订预算及调整各单位的经营目标、工作计划，以更好地适用市场需要;
2.2.7检查预算的执行情况，促使有关单位协调一致地完成预算所规定的目标和任务;
2.2.8接受和讨论分析年度预算执行情况的分析报告。
2.3 预算执行委员职责：
2.3.1预算执行委员负责公司预算制定及执行情况检查和分析的日常工作;
2.3.2汇总各单位的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算管理委员会讨论;
2.3.3编报经预算管理委员会批准后的各类预算报表;
2.3.预算管理委员会委员中的各部门负责人及分子公司领导及时沟通，要求其按时提供各单位编制的预算草案;
2.3.促预算编制按进度进行;
2.3.6根据年度预算执行情况，编报预算执行分析报告并提交预算管理委员会;
2.3.7组织、培训、指导各单位编制预算，对各单位所编制的预算及其预算执行报告进行审核，并提供必要的人员及技术支持;
2.3.8办理其他有关预算执行的策划与联络事项。
2.分子公司成立预算小组，公司各职能部门由负责人按公司的要求和工作部署，在公司财务部门的指导下，负责各自单位的预算工作。分子公司预算小组和公司各职能部门的预算工作，由各单位负责人领导，负责本单位预算的制订并将公司批复的预算指标落实到各责任单元和责任人。
2. 分子公司预算管理小组和公司职能部门预算责任人员的主要职责：
2.1拟定本单位的预算工作计划;
2.2审查本单位的初步预算并讨论建议修正事项;
2.3协调本单位内部的预算工作事项;
2.营环境或经营方针变更时，及时修改预算，报经预算执行委员审核后报公司预算管理委员会审批;
2.写预算执行报告，比较分析实际执行情况与预算的差异情况。
3 预算管理原则
3.1 效益优先、综合平衡的原则。预算管理要坚持以经济效益为中心，讲求整体观念和总体目标最优，约束并优化各项专业计划和技术经济指标;要贯彻公司发展战略意图，兼顾当前与长远，优化资金投向，降低成本费用，控制经营过程，确保经营目标实现。
3.2 集中管理、防范风险的原则。公司实行大销售、大供应、大财务的集中统一管理模式，财务管理权集中，公司财务部门为预算管理的综合归口部门，在董事长、总经理的领导下，财务总监组织公司财务部门对公司财务资源进行统一管理、统筹协调，各单位对执行预算负责。
3.3 积极稳健、实事求是的原则。预算目标的确定既要积极向上，又要合理可靠。各单位每年进行一次零基预算，不以上年的实际指标为基础确定预算的各项指标，而是以最新的市场环境、生产技术及管理要求，结合上年度预算执行的实际情况，深入细致分析每项成本费用支出是否有必要性以及支出金额的大小是否合理，认真研究市场环境及其变化趋势，充分估计预算目标实现的可能性，积极安排，从零开始进行预算。
3. 权责明确，控制有效的原则。公司实行全面预算管理，分子公司和公司各职能部门为独立单元编制预算，把预算目标任务和成本费用控制指标项目分解落实到部门，预算控制责任到人，严格执行已审批下达的预算，同时将预算执行结果纳入公司考核。
篇2：物业公司全面预算管理制度
物业公司全面预算管理制度
第一章 总则
第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。
第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。
第三条 原则
事前预测、事中控制和事后分析相结合
第二章 预算组织
第四条 预算主体
以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人(或部门)。
第五条 预算管理组织
预算管理小组:由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。
第三章 预算责权
第六条 职责和权利
1、各预算主体负责预算的编制和执行。
2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。
3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。
5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。
第七条 预算范围
1、公司预算内容
预算收入:物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出:人员经费(福利费)、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。
2、管理处预算内容
预算收入:物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出:人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。
3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。
预算支出:人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条 预算目标的界定
1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
第四章 预算执行与管理
第九条 公司年度预算经总公司财务部批准安排后，公司各部门应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和年度预算的实现。
第十条 公司预算管理小组应按预算指标，会同有关部门积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成。
第十一条 各部门应根据本部门实际编制年度支出计划，细化年度预算支出。并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行，同时还应建立本部门支出辅助账(劳保用品、办公用品等的支出)，定期与公司财务人员核对预算执行结果。
第十九条 部门预算支出额度一般只能用于日常维持性支出，不得用于购置设备(包括办公家具等等)和劳务性支出。如确需购置急需设备或其他突发情况，必须经公司主管领导批准后，在不超过年度预算的情况下从公司机动经费中解决。
第十二条 各部门的预算支出，必须按照预算管理小组批复的预算科目和数额执行；确需做出调整的，需经预算管理小组负责人批准。
第十三条 预算管理小组的负责人要对公司的预算执行情况负总责，保证预算支出额度不突破，并严格实行"一支笔"审批制度，各项支出必须经公司"一支笔"审批签字后方可支付。
第五章 预算编制和审批程序
第十四条 各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。
第十五条 在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
第十六条 各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。
第十七条 各部门编制年度预算草案的依据:
1、公司的目标以及本部门的工作目标；
2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责；
3、本部门定员、定额标准；
4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；
第十八条 公司编制年度预算草案的依据:
1、总公司的目标和要求
2、本公司的职责、发展计划；
3、本部门定员、定额标准；
4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；
第十九条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。
第二十条 预算编制和审批:
1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案
2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。。
3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。
4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。
第二十一条 各纵向经费规模由财务人员组织各业务部门报预算计划，报预算管理小组讨论、确定。
第六章 业绩报告及差异分析
第二十二条 公司预算管理小组，对各部门和各专项经费预算支出情况进行管理、控制和分析，定期将预算执行情况予以公布，并每半年举行一次全面预算执行情况大检查。
第二十三条 年终，各部门主管必须向预算管理小组汇总编制预算执行报告。报告要分析预算收入、支出与实际收入、支出存在的差异，以及各项任务完成的情况，并提出改进措施。做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。
第七章 预算指标考核
第二十四条 各部门的年度或阶段性预算列入部门年度或阶段性工作目标考核书中，公司将对各部门的预算执行情况进行考核。
第二十五条 本预算管理规定由预算管理小组负责解释。
第二十六条 本预算管理规定自发布之日起实行。
篇3：物业公司全面预算管理办法
物业公司全面预算管理办法
第一章 总则
第一条 为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。
第二条 通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。
第三条 原则
事前预测、事中控制和事后分析相结合
第二章 预算组织
第四条 预算主体
以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。
第五条 预算管理组织
预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。
第三章 预算责权
第六条 职责和权利
1、各预算主体负责预算的编制和执行。
2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。
3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。
4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。
5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。
第七条 预算范围
1、公司预算内容
预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。
2、管理处预算内容
预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。
预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。
3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。
预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。
第八条 预算目标的界定
1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。
2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。
第四章 预算编制和审批程序
第九条 各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。
第十条 在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。
第十一条 各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。
第十二条 各部门编制年度预算草案的依据：
1、公司的目标以及本部门的工作目标；
2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责；
3、本部门定员、定额标准；
4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；
第十三条 公司编制年度预算草案的依据：
1、总公司的目标和要求
2、本公司的职责、发展计划；
3、本部门定员、定额标准；
4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；
第十四条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。
第十五条 预算编制和审批：
1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案
2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。。
3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。
4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。
第十六条 各纵向经费规模由财务人员组织各业务部门报预算计划，报预算管理小组讨论、确定。
第四章 预算执行与管理
第十六条 公司年度预算经总公司财务部批准安排后，公司各部门应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和年度预算的实现。
第十七条 公司预算管理小组应按预算指标，会同有关部门积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成。
第十八条 各部门应根据本部门实际编制年度支出计划，细化年度预算支出。并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行，同时还应建立本部门支出辅助账（劳保用品、办公用品等的支出），定期与公司财务人员核对预算执行结果。
第十九条 部门预算支出额度一般只能用于日常维持性支出，不得用于购置设备(包括办公家具等等)和劳务性支出。如确需购置急需设备或其他突发情况，必须经公司主管领导批准后，在不超过年度预算的情况下从公司机动经费中解决。
第二十条各部门的预算支出，必须按照预算管理小组批复的预算科目和数额执行；确需做出调整的，需经预算管理小组负责人批准。
第二十一条 预算管理小组的负责人要对公司的预算执行情况负总责，保证预算支出额度不突破，并严格实行“一支笔”审批制度，各项支出必须经公司“一支笔”审批签字后方可支付。
第五章 业绩报告及差异分析
第二十二条 公司预算管理小组，对各部门和各专项经费预算支出情况进行管理、控制和分析，定期将预算执行情况予以公布，并每半年举行一次全面预算执行情况大检查。
第二十三条 年终，各部门主管必须向预算管理小组汇总编制预算执行报告。报告要分析预算收入、支出与实际收入、支出存在的差异，以及各项任务完成的情况，并提出改进措施。做到数字准确、内容完整、说明充分、报送及时。
第六章 预算指标考核
第二十四条 各部门的年度或阶段性预算列入部门年度或阶段性工作目标考核书中，公司将对各部门的预算执行情况进行考核。
第二十五条 本预算管理规定由预算管理小组负责解释。
第二十六条 本预算管理规定自发布之日起实行。