休闲会馆财物购入消耗及收入的确认

　　一、财产物资的采购与验收

　　1、各部门根据部门所需商品填制"物资审购单"（见单据企划案P36），并需申购人、部门经理、总经理签字确认后交于采购员购买物品。

　　2、采购员根据相关部门要求将采购物品交库房，库管根据供货商提供的发货票或所附明细表以及采购清单一一核对验收并开具"入库单"，并由经办人和保管员共同签字认可后，将入库单的"财务联"连同购货凭证交采购用于财务报帐。

　　3、采购员所需资金有两种管理办法，一种是核定长期定额备用金，一种是根据购物所需资金向财务部出纳预先借支或领取空白支票。采购员携入库单及所附供货凭证填制费用报销单，先由部门经理签字，再由财务审核确认，后经分管财务的经理批示后方可到出纳处报销。如采取备用金管理办法，则应按实报金额补足备用金；如采取第二种方式报销，<1>预借现金的，出纳根据应报金额多退少补，撤出借条。<2>预借支票的，出纳根据报销人所报单据找出预领的支票存根，并在支票领取簿上签字注销。

　　4、赊购物品的验收与结算

　　保管员收到物品验收入库后，开具"入库单"，一式三联，一联留存，一联交财务，一联交付供货商作为结帐依据。在规定的对帐日内，供货商将手中的"入库单"与财务进行核对，核对无误后，财务出具"赊购物品结算凭证"连同供货商发货票于经理签字后方可付款。

　　二、财产物资的领用与转移

　　1、各部门根据需领物品填制"出库单"（见单据企划案P34），并由经办人、部门经理签字后到库房领料，保管根据出库单认真审核付货后并在出库单上签字，一联交于经办人，一联保管员留存，一联由保管定期转财务以便进行核算。

　　2、吧台间内部物品需调拔转移时，由调出单位填写"内部调拔单"，经双方及双方部门经理签字认可后进行调拔，一联由调出单位留存，一联交付需方，一联由调出

　　单位当日送交财务。

　　3、月末，各吧台及库房对其所属的物品要进行实地盘点，并填写"库存商品盘点表"，一联留存，一联报财务，如有盘盈盘亏，须填制"溢余短缺报告单"，属于正常范围内的盈亏由财务审核后直接作帐务处理，若超出规定损溢范围的须经有关部门查明原因，由财务审核确认，报分管财务领导批示后可根据情况分别处理。

　　三、营业收入的实现和确认

　　当日营业结束后，由收银员及各层吧员填报营业日报表及明细表，次日，核单员根据所提供的营业日报表及明细表分别统计出各楼层、各项目的营业收入，财务人员依照核单员所统计的数据分析填列营业日报表，并报总经理参阅。

篇2：某后勤集团能源消耗统计管理规定

　　后勤集团能源消耗统计管理规定

　　为了加强、规范后勤集团的能源统计工作，确保统计数据的准确性，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国节约能源法》及《北京z大学能源消耗统计管理办法》的有关规定和学校的要求，结合后勤集团的实际情况，现对能源消耗统计做如下规定。

　　一、后勤集团能源消耗统计的范围为学校、集团水、电、天然气、汽油、柴油等消耗实际使用量，各能源使用部门须根据实际消耗量如实上报学校和集团。

　　(一)学校水、电总表计量数，由学校资产处与集团动力与工程服务公司抄表记录核对。动力与工程服务公司负责将总表计量数上报给学校资产处。

　　(二)集团各单位资产管理员负责统计本单位水、电表分表数据，每月月底前将使用数据上报集团经营管理部，经营管理部汇总后交与财务部入账，经营管理部定期核查。

　　(三)学校供暖天然气的计量，由动力与工程服务公司负责在供暖季的每月月底将使用量上报集团经营管理部。

　　(四)各公司除供暖以外(包括餐饮、开水房等)采用银行托收承付方式结算所用的天然气消耗量，每月由使用单位与煤气公司共同查表确认，统计数据以天然气表上所显示的实际消耗量为准。

　　(五)对于自购的水、电、天然气、汽油、柴油等能源(包括各单位报销的所有汽油费、柴油费)，必须做到当月的费用当月报销。各单位在报销时，必须按单价标准，分类填写所报的数量、单价、金额，财务人员进行复核后，将数量、金额一并计入能源专署会计科目，作为统计数据。

　　二、集团各单位要设置专职或兼职的能源消耗统计人员，明确能源消耗统计负责人，按照学校和集团的统一要求和规定，及时准确地填报统计数据，不得虚报或漏报。

　　三、集团各单位要建立定岗、定时、定人的抄表制度，每月末对所属能源消耗进行记录，以确保统计数据的准确性和可靠性。

　　四、本规定由集团经营管理部、财务部负责解释。

　　五、 本规定自下发之日起施行。

篇3：体育用品公司以旧换新之消耗品管制办法

　　体育用品有限公司内部管理制度

　　联络事项：

　　以旧换新之消耗品管制办法

　　1. 目的：规范公司消耗品请购、领用及使用状况具体化、明确化，提高消耗品有效使用率，减少库存，降低消耗品使用成本。

　　2. 范围：公司各单位所使用之消耗品均属之。

　　3. 权责：

　　3.1各使用单位

　　3.1.1负责对本单位消耗品需求用量及明细进行统计，填写每月总工务用品预算表。

　　3.1.2负责本单位消耗品领用及发放、记录工作。

　　3.1.3负责本单位消耗品以旧换新物品回收及更换作业。

　　3.2总工务采购

　　3.2.1对各单位总工务用品预算表及费用进行汇总、统计。

　　3.2.2对每月各单位领用消耗品进行合理采购。

　　3.3总工务仓

　　3.3.1对各单位每月用品预算表之明细、数量进行统计、汇总。

　　3.3.2负责对厂商送货进行验收、核对之工作。

　　3.3.3负责对各单位总工务用品之发放、帐目处理。

　　3.3.4负责对以旧换新物品进行更换、核对工作，并将旧物品放入指定的回收区域内。

　　3.3.5负责对各单位每月领用物品进行全额统计制表。

　　3.4会计

　　3.4.1对各单位预算之总工务用品金额与目标金额之审查。

　　3.5企划稽查

　　3.5.1对各单位消耗品使用状况及以旧换新物品之状况稽查。

　　3.5.2对消耗品浪费之异常状况进行追踪、处理。

　　4. 定义：

　　以旧换新物品：是指日常生产及办公消耗品在使用中或使用后能有留下实体或部份配件之物品，其领用时需要将原物品实体回收更换新物品。包括文具消耗品、计算机耗材类、总务配件/机器零件类等(如附表一)。

　　5. 内容：

　　5.1作业流程图:附见一。

　　5.2使用单位进行消耗品之预算统计。

　　5.2.1单位助理于每月月底前进行统计下月总务用品用量，并制作预算表经单位主管签核后交于采购。

　　5.2.2日常消耗品属以旧换新物品，均需在预算表中备注栏中注明以旧换新物品。

　　5.2.3单位主管在审核时需了解预算物品之价格、数量，确定是否需申购。

　　5.2.6属临时急用之物品且预算表中未进行预算之部份，可填写请购单，经单位主管签核后交于采购，采购按流程呈报作业。

　　5.3预算查核及采购作业

　　5.3.1各单位将单位主管审核之预算表交总工务采购进行试算金额。

　　5.3.2采购按预算中各物品单价，汇总各单位预算金额交会计进行审查。

　　5.3.3专案部根据各单位年度(季度)预算目标金额确定各单位本月预算费用，超出目标退回现场重新预算。

　　5.3.4专案部审查符合预算目标内之费用，呈生产中心主管进行核准。

　　5.3.5采购依据核准之各单位预算物品，进行采购作业。

　　5.4验收处理

　　5.4.1总工务仓管员根据采购单、厂商送货单进行验收作业。

　　5.4.2不符合请购单上数量、规格、品牌等项目之送货单进行退货处理，要求厂商重新送货。

　　5.4.3部份实物，若总务仓管员无法判定厂商所送物品是否与现场预算物品一致，可通知现队场人员到总务仓进行检验。