公司稽核制度模版2

　　一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。

　　二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接由老板和总经理负责。

　　三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。

　　四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。

　　五、对库存原材料，每年年底盘存一次，据以调整帐务（成本与库存）。

　　六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、纳税申报表和会计核算的其它资料以及出纳的现金、银行存款日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。

　　七、稽核人员因工作需，可向本厂员工开展稽核调查或询问，有关人员应予以支持和配合，不得借故推诿、阻挠。

　　八、原始凭证和记帐凭证审核内容和方法：

　　1.查原始凭证的合法性、合理性。大宗物品必须取得税务发票，对方如是一般纳税人，应取得专用发票，是小规模纳税人应取得普通发票或税务部门代开的专用发票（6%）。发票上的物品经本公司需要的东西，有无批准的购量预算。

　　2.查原始凭证的真实性。发票上的物品是否销售商所经营的产品，购进价与预算、现实是否相当，货物是否验收入库等。

　　3.核原始凭证的完整性，有无购货单位名称、购货时间、品名、规格、大小写、复写、公私章；是否发票联，有无涂改（金额涂改要退回重开）涂改处有盖公章，审批人是否签名等。

　　4.核记帐凭证的正确性。时间、编号是否正确，使用的科目、方向、金额是否正确，大小写是否相符，摘要记载是否清楚等。

　　九、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：

　　1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。

　　2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。

　　3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。

　　十、稽核人员应兢业、执法，发现问题应及时处理，并为老板、总经理汇报，取得支持。

篇2：公司内部牵制稽核制度

　　公司内部牵制稽核制度

　　为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，完善企业财务制度体系，加强本公司的会计基础规范工作，维护《会计法》法规的顺利实施，特建立本公司会计内部稽核制度。

　　1、本公司的会计机构、会计人员对本单位的经济业务进行事前审核和事后复核，实现会计监督，以充分发挥会计的职能作用。核算单位规定会计人员一岗多人的，制单人不得兼复核，一人多岗的可以兼任。

　　2、对原始凭证的审核、复核和监督

　　2.1由会计人员对原始凭证进行审核、复核。入帐前应根据公司制定的预算标准，审批资料，付款程序，文件其他规定，复核共合理性、合法性、真实性及准确性。

　　2.2对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，就当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

　　2.3对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，本求经办人员更正，补充。

　　3、对会计帐簿的管理监督

　　3.1对所有会计帐簿根据其性质不同指定专人登记，并定期检查、核对，发现问题及是处理，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。

　　3.2出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　4、对实物、款项的监督

　　4.1坚持“管钱不管帐，管帐不管钱”的原则，出纳人员除现金、银行日记帐外，不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。出纳员应严格执行《会计法》中的现金管理制度，登记银行存款帐、现金日记帐，对会计凭证进行序时登记，做到日清月结，及时与银行核对，月末会同会计人员编制银行余额调节表。

　　4.2由仓管员或办公室指定专人对财产物资进行登记管理，严格执行财产的收发领用制度，建立财产物资台帐，并分别注明购买日期、产地、金额、数量、存放地点、保管人等。

　　4.3对财簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关规定进行处理。

　　4.4对超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。

　　4.5认真执行财产清查制度，分清责任，保护公共财产的安全，完整。

　　5、对财务收支的监督、审核

　　5.1对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。

　　5.2对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

　　5.3对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　5.4对认为是违反国家统一的财政、财务、会计规定的财务收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见请求处理。

　　5.5对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。

　　6、对其他经济活动的监督

　　会计机构、会计人员对违反单位内部会计管理制度，以及单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划等的经济活动实行监督。

　　7、配合搞好国家监督和社会监督

　　必须依照法律和国家有关规定接受财政、审计、税务机关等单位的监督，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

篇3：公司财务内部稽核制度

　　公司财务内部稽核制度

　　一、会计凭证的审核

　　1、根据自制和外来原始凭证，由各会计核算员审核后，编制收付款会计凭证，凭证编制好后，交财务监察员审核，财务主管不定期地审核收付款凭证，经财务主管审核无误后，方可进行登账。

　　2、次月初，各会计核算员将编制好的转账凭证，经监察员审核后，交成本核算员统一编号，经财务主管审核无误后，方可进行登账。

　　3、月底最后一天，出纳员根据现金日记账的最后余额，与实际库存现金核对相符。

　　二、会计账簿的审核制度

　　1、根据科目流转额，财务主管检查每月借贷发生额，发现问题，及时更正。

　　2、每季度末将明细账打印一次，各会计核算员根据自己的业务范围，清理债权债务。

　　3、各往来单位的债权债务，每季度清算，如不能及时清回，向财务主管汇报。

　　4、财务主管每季度将所有会计帐簿审核一次，查出问题，及时纠正。

　　三、会计报表的审核制度

　　1、会计报表由明细帐在微机中直接账转表，其账转表的参数由成本核算员编制、修订。

　　2、会计报表均由成本核算员编制、打印后，交财务主管审核，经审核无误后上报分局。

　　四、银行存款、现金的审核制度

　　1、支票印鉴由两人保管，财务监察员保管支票公章，财务主管保管段长私章，每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。

　　2、银行支票以及其他托收、承付、票汇等空白凭证及备用金，由出纳员负责保管，每日工作完毕后，由出纳员全部锁入保险柜内，并配给出纳员大保险柜壹个。

　　3、财务科长及工资核算员每月不定期检查两次库存现金，并作好记录。

　　4、出纳员每月做到现金日清月结，月底最后一天，应将现金关账，现金日记账余额与实际库存余额核对相符。

　　5、每月经济业务终了，次月3日前，出纳员要编制银行调节表，并交财务主管审核后，送交资调分中心。

　　五、其他会计资料(如文件、补充资料、台账)统一由财务主管审核或财务主管指定专人审核