1、目的

　　1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

　　2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1对外付款结算管理程序 FM-TM-03

　　4、工作程序

步骤	工作内容	涉及岗位 岗位岗	步骤说明
1	汇票银行申领	出纳	如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。
2		出纳	出纳在《付款申请单》上填写汇票号。
3	汇票领用确认	出纳 经办人	出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。
4	汇票领用登记	出纳	出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。
5	汇票付款销帐	经办人 出纳	经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。
6	多余回款处理	出纳	超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。

　　5、单据与记录

　　6、流程图

　　6.1汇票签发流程（见附件一）

篇2：置业公司汇票管理程序

　　1、目的

　　1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

　　2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1对外付款结算管理程序 FM-TM-03

　　4、工作程序

　　步骤

　　工作内容

　　涉及岗位

　　岗位岗

　　步骤说明

　　1

　　汇票银行申领

　　出纳

　　如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。

　　2

　　出纳

　　出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

　　3

　　汇票领用确认

　　出纳

　　经办人

　　出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。

　　4

　　汇票领用登记

　　出纳

　　出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。

　　5

　　汇票付款销帐

　　经办人

　　出纳

　　经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。

　　6

　　多余回款处理

　　出纳

　　超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。

　　5、单据与记录

　　6、流程图

　　6.1汇票签发流程(见附件一)