篇2：lY小区经费收支预算方案

　　lY小区经费收支预算方案

　　第一节 便民服务项目

　　都市人生活节奏快，时间对他们十分重要，在处理家居生活琐事问题时，要以最方便和最舒适的方式解决。在物业管理服务过程中提供便利、高效的服务是提高住户生活质量的一项重要保障。创辉煌物业经过长期的小区物业管理实践，形成了一套完善的服务工作体系。我们将秉承"以住户为中心，优质服务、合理收费"的经营方针，充分考虑小区的居住人员结构，针对不同的住户提供个性化服务，通过提供舒适的服务项目，创造崭新是居住生活方式。

　　一、调研

　　调研计划的基础。我们创辉煌物业管理有限公司对碧桂园·荔园的定位进行了详实的调查、统计。

　　结果表明，碧桂园·荔园住户以高薪阶层居多，老中青人员均衡的服务对象，且文化水准很高，对物业服务的要求极高，并渴望碧桂园·荔园能够成为"五星级的居所"。

　　二、分析

　　这种情况说明在碧桂园·荔园居住的业主是有着良好文化素养的群体，他们能够站在高处对待物业管理工作，并对服务的品质提出了更高的需求，具体体现在以下几点：

　　(一)安全需求

　　安居乐业，"安"字为先，居民对财产安全和人身安全的需求在任何时候都是第一需求，同时也是对物业管理工作的第一要求。治安状况的好坏直接影响住户的生活质量。碧桂园·荔园地处闹市，来往车辆较多，周边环境复杂，因此满足住户的安全需求将是管理工作的重点。

　　(二)服务需求

　　碧桂园·荔园住户属高薪阶层，文化水准普遍较高，他们注重个人权益的实现，因此，他们对服务的要求将是全方位无缺陷的服务，这必将要求物业管理公司提供的服务要力求品质完美。

　　(三)环境需求

　　优美的居住环境是舒适生活的重要保障，关心环境则体现了现代人整体环境意识的加强，和居住环境观念的更新，同时表明未来物业管理工作对环境美化的重要意义。

　　(四)精神要求

　　随着生活水平的不断提高，除"衣、食、住、行"之外，住户对住宅区的人文环境的要求也越来越高，特别是像碧桂园·荔园这样的小区住户，他们文化水平普遍较高，因此，人们更多的是期望受到一种理想的精神环境，即社区营造出统一高尚的社区精神、社区文化和社区价值观的文化大氛围。

　　(五)物业保值、增值的需求

　　通过对物业提供良好的维修养护，营造舒适的居住环境，提供便利服务等，达到物业的保值、增值目的是业主对物业管理公司的一项明确的需求。由于碧桂园·荔园在开盘初期一直呈现强劲的增值潜力，这也为目前园区内房屋价格的低迷形成强烈对比。因此，在接管碧桂园·荔园项目后，我们将努力改变现状，通过我们良好的服务和对园区全方位的投入，一定能够把碧桂园·荔园建筑的优秀品质展示出来，并在房屋出售和出租的价格上得以有力的体现。

　　三、便民服务项目

　　(一)无偿服务项目

　　类别序号服务项目

　　家

　　政

　　服

　　物01代订牛奶

　　02电话留言服务

　　03送取干洗衣服

　　04调试电视节目

　　05代办有线电视开通

　　06代订酒店客房

　　07保安对讲检修服务

　　08代办电话开户

　　09代办煤气开户

　　10代办收订报刊杂志

　　11介绍保姆

　　文化娱乐服务

　　12组织体育锻炼活动

　　13代购部分车船、飞机票

　　14组织各种展销活动

　　15开设棋类、书法活动

　　16组织小区内少儿活动

　　17组织老年人活动

　　(二)有偿服务项目表

　　类别序号服务项目参考价格备注

　　01清洗排风机20所有价格均通过公示与业主约定收费

　　家政服务

　　02清洗排油烟机50

　　03清洗空调过滤网20

　　04重点家政服务(日常家务)1元/㎡

　　05定点长期服务(1小时/天)10

　　06定点长期服务(2小时/天)15

　　07定点长期服务(3小时/天)25

　　08木地板打蜡2元/㎡

　　09家庭绿地0.5元/㎡

　　装修服务

　　10拆空调、热水器、抽油烟机20

　　11安装窗帘、拉帘、等15

　　12安装热水器20

　　13安装洗手间洁具15

　　14安装空调50

　　15安装灯具、橱柜等20

　　16修理、更换门锁、信箱锁等20

　　17修理、更换水阀、各类软管15

　　18检修电路20

　　19检修家用电器15

　　20通下水道20

　　21修理、更换电表、水表等15

　　22修理、更换开关、插座等15

　　23洗手盆堵塞、渗水处理20

　　24修理、更换灯泡、灯管10

　　25贴地砖2元/㎡

　　26贴瓷片2元/㎡

　　商务服务

　　27传真1-3元/张

　　28打字2元/100字

　　29复印1元/张

　　30电话0.5元/分钟

　　其它

　　>　　31洗车--

　　32车打蜡--

　　33代租、售房屋50元/次

　　第二节 财务收支预算

　　我公司承接该小区的物业工作后，即开展有序的物业管理工作。根据有关物业管理规定，计划对小区的绿化及园艺维护、清洁、电梯的维护均按维修保养要求外包给有资质的专业公司进行有效的维护保养。按以上物业管理目标，我公司对碧桂园·荔园的物业管理工作作出初步的费用预算如下。

　　一、费用支出。

　　1.服务中心员工工资福利费用94650元/月;

　　名称人数月工资小计社保小计服装节日补助

　　管理处经理14500450030030050100

　　经理助理13000300030030050100

　　客户主管12500250030030050100

　　工程主管12400240030030050100

　　保安主管12400240030030050100

　　财务12000200030030050100

　　客服员318005400300900150300

　　工程人员21600320**00600100200

　　秩序维护班长218003600300600100200

　　安管员28130036400300840014002800

　　合计41654001230020504100

　　安管员、工程人员包吃住，管理人员包午餐：10800元/月

　　2.公共设施日常维护及保养费用：1)+2)=10000元/月

　　1)智能化系统保养：5000元/月;

　　2)照明、维修及工具等费用：5000元/月;

　　3.保安器材维护及更新费：2000元/月;

　　4.绿化保养人工、材料费、水费(3个绿化工)：12000元/月;

　　5.清洁卫生费(12个清洁工计)：1)+2)+3)=26300元/月;

　　1)清洁材料费：4000元/月;

　　2)化粪池清运费：1000元/月(平均分);

　　3)清洁工工资、社保、服装、福利等：1400×12=16800元/月

　　4)清洁水费：1000元/月

　　5)除四害费用：1000元/月

　　6)外包支付清洁公司税费、利润2500元/月

　　6.公共水电费用支出：5000元/月

　　7.办公及节日费：1)+··+4)=4500元/月;

　　1)办公用品文具及办公水电费、电话费：2000元/月;

　　2)节日装点费：1000元/月(平均分);

　　3)社区活动宣传费：每年安排二次，月均1000元/月;

　　4)业务应酬费：500元/月;

　　8.固定资产折旧费：150000÷5年÷12月=2500元/月、

　　9.托收管理费手续费：1000元/月

　　10.员工培训费：1000元/月

　　11.不可预见费用(收入的3%)：6936元/月

　　12.营业税税金=月管理费收入231200×5%=11560元/月

　　月支出合计：177446元/月

　　二、每月收入。

　　1.别墅住宅：按2.50元/平方米/月收费

　　2.多层洋房：按1.00元/平方米/月收费

　　3.商铺：按2.50元/平方米/月收费;

　　4.车位：按100个/月收费;

　　项目具体名称收费标准月收入(元)

　　物业服务费别墅住宅面积50300㎡，以2.50元/㎡·月计算。50300㎡×2.50125750

　　多层洋房面积28800㎡，以1.00元/㎡·月计算。28800㎡×1.0028800

　　商铺面积为7700㎡，以2.50元/㎡·月计算。7700㎡×2.519250

　　车位574个，以100元/个·月计算。100×57457400

　　合计231200

　　三、管理收支盈亏对比

　　税前利润=月收入-月支出=231200-177446=53754元/月

　　所得税=税前利润×25%=53754×25%=13438.5元/月

　　税后利润=税前利润-所得税=53754-13438.5=40315.5元/月

　　管理费酬金=月收入×10%=23120元/月

　　月管理费收入结余=税后利润-管理费酬金=40315.5-23120=17195.5元/月

篇3：办公+住宅项目费用收支预算

　　办公+住宅项目费用收支预算

　　一、收入：

　　A、住宅：15329.6030平方米×1.0元/平方/月=15329.60元/月

　　B、办公楼：（4300+4832.39）平方米×4元/平方/月=36529.56元/月

　　总计收入:51859.16元/月

　　二、支出

　　A、人员工资

　　1、管理处主任：1人×2500=2500元/月

　　2、出纳兼收费：1人×1300=1300元/月

　　3、电工：1人×1500=1500元/月

　　4、保安队长：1人×1500=1500元/月

　　5、治安管理员：12人×1300=15600元/月

　　6、绿化工：1人×1500=1500元/月

　　7、清洁工：3人×1000=3000元/月

　　小计：26900元/月

　　B、劳动保险：20人×600元=12000元/月

　　小计：12000元/月

　　C、国家规定的福利费（按工资总额8%，主要用于购买员工意外保险，生活补助突发疾病补贴等）：27600元/月×8%=2208元/月

　　小计：2208元/月

　　D、设备维护费

　　1、防盗门维护费：200元/月

　　2、保安对讲机：4台×1800元/台÷24月=300元/月

　　3、维修工程费：200元/月

　　小计：700元/月

　　E、清洁卫生费

　　1、垃圾清运费：1000元/月

　　2、清洁用品费（含垃圾桶折扣）：500元/月

　　小计：1500元/月

　　G、办公费：

　　1、办公电话费: 150元/月

　　2、办公用品：50元/月

　　3、服装费：20人×130元×4套÷24个月=433.34元/月

　　小计：633.34 元/月

　　H、管理者酬金：51859.16×10%=5185.91元/月

　　I、税费：51859.16×5.63%=2919.67元/月

　　合计支出: 52046.92元/月

　　月结算：51859.16元－52046.92元＝－187.76元

篇4：商务广场物业管理收支预算说明分析

　　商务广场物业管理收支预算说明及分析

　　（一）物业管理开办费205720元，由开发商承担。

　　（二）根据中华人民共和国国务院令第379号《物业管理条例》中第四十二条规定“已竣工但尚未出售或尚未交给物业买受人的物业，物业服务费用由建设单位交纳”，所以前期物业管理中前期介入费和前期开办费由贵司承担，具体标准参照我司管理标准的实际要求。物业管理前期介入费用（交付前三个月）282865元，由开发商承担；交付时物业现场布置、开荒清洁、成品保护等工作由开发商完成。

　　（三）收支相抵共盈利12042元。

　　交付第一年盈利：总收入2388097元－总支出2388032元=65元

　　交付第二年盈利：总收入2571643元－总支出2559666元=11977元

　　（四）本测算中住宅物业管理费已包含电梯、加压供水等设备运行能耗费。

　　（五）本测算中不包括1—4层的两部提升电梯的年检及维护、运行能耗等相关费用。

　　（六）会所及游泳池的收支独立核算。

　　（七）测算中物业的所有技术参数（物业建筑面积、总户数等）由开发商提供，若实际操作中参数有所差异，差价部分费用由开发商按实承担。

　　（八）收入测算说明及分析

　　1、物业管理费测算：根据物业管理经验，交付第一年住宅入住率相对较低按50%计，第二年逐渐提高按70%计；商场第一年入住率按70%计，第二年按90%计，写字楼第一年按70%计，第二年按85%计。

　　2、经营用房的测算（含在其他经营收入中）：在交付前几年业主入住率不高，业委会尚未成立，此项费用暂作为收入，该项收入作补充物业公用部位，公共设施设备维修和养护。

　　（七）支出测算说明及分析

　　1、人员工资：人员工资的测算是参照我司发放标准。

　　2、福利费及社会统筹保险的测算：按国家有关政策执行。

　　3、绿化养护费：因第一年绿化养护还处于保养期（保养起止期为物业交付之日起至物业交付满一年），养护产生的相关费用由绿化施工单位承担，第二年开始由管理处自行保养，因此在费用测算时，增加了绿化工及绿化用药、用具等费用支出。

　　4、公用设施设备维护：因第一年大部分设备或处于维保期，或是新的设备，维保费用相对较低；第二年度设备结束维保期，设备的维保费相应增加。

　　5、由于第一年电梯处于维保期相应费用未支出，第二年增加电梯维保费用。

　　6、共用电费、水费随着入住率的增加，也将相应提高；绿化用水的增加（第二年绿化由管理处自行保养），在测算中增加了第二年所要耗费的公用水费。

　　7、不可预计费：因前期介入费中各项支出费用不稳定，不可预计费按5%计提，物管费测算中第二年度各项支出费用相对稳定，不可预计费按1%提取。

　　8、残疾人保障金的年人均收入基数暂按15000元/年.人计算。

　　9、其余的费用（如管理费、税金等），按国家有关规定执行。

篇5：物业企业收支预算体系构建

　　物业企业收支预算体系的构建

　　预算管理即明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算的内容通常包括资产、负债、收入、支出等。其中，收支预算是一个经营单位的主要预算内容。对于物业行业而言，各个物业管理处收支相对都比较独立，实现收支平衡并力争略有盈余是其经营目标，搞好收支预算工作是物业管理处财务乃至经营工作的重要内容。

　　为解决多账套核算模式下收支预算工作中出现的种种不便、避免容易产生的错误，本文探讨充分利用财务核算软件的强大报表功能，构建一个高效的、准确的、全面的收支预算体系，实现各单位收支预算指标完成情况统计、分析、考核评分及全公司汇总的自动计算，充分减少预算管理人员的事务性工作量，提高预算管理效率，丰富公司信息化管理手段。

　　构建收支预算体系的必要性

　　在物业服务企业会计核算实务中，存在一种多账套核算模式，即公司下辖的各个管理处均独立设账套进行会计核算，公司汇总各单位的报表后生成公司报表。多账套核算模式下，可以为各个物业管理单位（管理处）提供全面的会计信息，独立生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表，充分适应物业管理法规关于物业管理单位财务独立核算的要求，将管理处的财务核算和公司的财务核算有效分离，从而避免一些不必要的财务风险。

　　但是，收支预算的工作十分复杂，一些大型物业服务企业下辖管理处较多，预算管理人员的思路、技术水平不一致，他们在实际操作的时候协调不好，极易出错。因此，通过一种有效的技术手段，构建一个高效的、准确的、全面的收支预算体系，在实务中尤为必要和迫切。

　　构建收支预算体系的步骤

　　一、设立收支预算项目

　　为方便处理，各管理处的收支会计核算项目名称、科目代号、核算办法均要求统一，收支预算的具体项目与收支会计核算项目保持一致，包含营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、营业外收支、所得税等全部收支项目。

　　二、设置收支预算表格

　　1、设置表格栏目。收支预算表格第一列为收支预算项目，横向表头以各管理处为单位，按管理和分析需要设年指标、本月完成、累计完成、上年同期、增减数、累计完成率等栏目。如管理处较多，还可按公司分管领导或物业类型等分类设置多个表格。

　　2、设置计算公式

　　（1）配置取数账套。比较成熟和规范的财务核算软件在报表模块中具备“多账套管理”的功能，即在某一个账套的报表内，可以从其他多个账套中取数。设置计算公式先要配置取数账套：根据软件提示要求填写配置名、账套名、账套文件、类型、用户名、密码等。如A管理处账套文件配置名为1，则1代表A管理处账套数据。配置后，其它需要多账套取数的表不需要再做配置。如果已有其他多账套取数的表，则不需要做配置。配置取数账套的具体过程可能因不同的财务核算软件而异。

　　（2）设置需计算的第一行栏目的公式。举只有A、B两个管理处的简例。将表格调为公式状态，假设第一行计算住宅物业管理费收入（科目代号6001.01），A管理处的本月完成(C4:第C列第4行)公式为ACCT("6001.01","SY","",0,0,0,"1"), 累计完成(D4)公式为ACCT("6001.01","SL","",0,0,0,"1"), 上年同期(E4)公式为ACCT("6001.01","SL","",-1,0,0,"1"), 增减数(F4)、累计完成率(G4)按E*CEL表格公式取数方式设置公式：F4=D4-E4，G4=D4/B4（年指标）。以上本月完成、累计完成、上年同期公式中"1"表示取A管理处账套数据，"SY"代表月发生额，"SL"代表累计发生额。B管理处的本月完成、累计完成、上年同期只需将上述公式中的"1"改为"2"，增减数、累计完成率按E*CEL表格公式取数方式设置公式。根据科目代号取数和表格栏目取数的公式在不同的财务核算软件中不同，具体应用时根据软件要求而定。

　　（3）设置其他需计算行栏目的公式。将需计算的第一行栏目的公式复制到WORD文档，用替换功能将下一行的科目代号替换第一行的科目代号"6001.01"，再复制到收支预算表格的相应行次，余下行次都同样办理。设置增减数、累计完成率公式时，在收支预算表中直接将上一行的公式一次下拉到底即可。

　　（4）设置汇总公式。此步骤较简单，按E*CEL表格公式取数方式即可。如汇总需计算的第一行的本月完成栏的公式为C4+I4+……，设置下面其他行的汇总公式时，将上一行的公式一次下拉到底即可。

　　（5）设置检验公式。设置两行分别用两种方式计算净利润。一种是通过相关栏次数据的加减，即通过收入栏数据减支出栏数据后得出净利润数。第二种方式是通过财务报表计算公式得出净利润数：ACCT("6001:6901","DL","",0,0,0,"1")-ACCT("6001:6901","JL","",0,0,0,"1")（此为A管理处的净利润计算公式，"6001:6901"表示所有收支核算项目，"DL"表示贷方累计，"JL"表示借方累计，其他管理处将配置名"1"修改即可）。再增一行计算上述两行之差，计算后差数为零，表明通过两种方式得出的净利润相等，数据正确无误。或者，按第一种方式计算出净利润后（假设数据在D列第24行），增设一行设置公式为：ACCT("6001:6901","DL","",0,0,0,"1")-ACCT("6001:6901","JL","",0,0,0,"1")-D24，如计算后数据为零，表示数据正确。如果没有新增收支类的会计科目，数据不会有误。原则上要求不能增减科目，如有必要新增，则要修改相应公式。

　　三、输入收支预算指标

　　各管理处的收支预算指标通过预算的常规工作编制、下达后，再输入收支预算表格的年指标栏内。输入前，表格要调为公式状态。收支预算体系构建后，可很便捷地为各单位编制年度预算提供往年数据。

　　四、自动计算收支预算完成情况

　　月度终了，会计核算完成后，打开收支预算表格，在表格的数据功能菜单下点击"报表重算"，当月各管理处的预算完成情况便可自动计算完毕，预算管理人员省去了大量繁重的数据统计、计算工作，只需点击鼠标，任务便完成了。

　　五、汇总分析预算总体完成情况

　　设置了汇总栏和相应公式后，可自动计算出所有管理处的预算汇总数据，包括同期对比、预算总体完成率等，为进行总体预算分析提供了第一手数据资料。方便管理部门查找预算完成不好的管理处，督促控制，以保证公司全年经营指标的顺利完成。

　　六、自动计算收支预算考核评分

　　预算考核和奖惩是预算管理的一个重要环节。通过设置考核栏目和公式，可实现收支预算考核评分的自动计算。公司在进行预算考核时，一般对收入和利润按权重计算加总。假如收入占20分，利润占80分，对收入考核评分可设置公式为20*[收入累计完成]/[收入年指标]，对利润考核评分可设置公式为80*[利润累计完成]/[ 利润年指标]。年度、季度或月度考核都可灵活设置公式。

　　构建收支预算体系的案例

　　如某物业公司下辖20个管理处，其收支预算管理的工作量会相当大。按上述方法和步骤构建好收支预算体系后，工作会变得轻松简便。具体过程如下：

　　1、在公司本部财务核算账套的报表模块中，新建表格：某公司物业管理处收支预算表格（简称为预算表）。

　　2、为所有的20个管理处的会计账套配置取数账套名，依次为1到20。

　　3、打开某一个管理处的账套，将收支类一级及明细科目的余额表导出到E*CEL表格，将科目名称复制到预算表的左边第一列，作为预算的收支项目。如营业收入，包含住宅管理费、商铺管理费、有偿服务收入、其他收入等；营业成本包含秩序维护费、保洁费用、维修费用、消杀费用、专业服务费用、公用水电、管理处管理费用等二级项目，二级项目下再分明细，如秩序维护费下分工资、福利费、工会社保费、材料费等三级项目。

　　4、以管理处为单位，设年指标、本月完成、累计完成、上年同期、增减数、累计完成率等横向栏目。

　　5、设置需计算的所有栏目的公式，包括全公司汇总的公式、检验公式、考核评分公式。具体过程见“构建收支预算体系的步骤”。

　　6、输入各管理处的年预算指标。

　　7、月份终了，会计核算完成后，打开预算表，点击"报表重算"，并注意检验是否正确。

　　8、年度会计核算完成后，计算预算表，可得出各管理处预算考核评分。

　　9、提供年度预算表，分析各管理处各收支项目完成情况，为编制下年度预算年指标做准备。

　　收支预算表格可以根据管理需要拓展功能，灵活设置。多账套核算模式下，通过财务核算软件构建收支预算体系，实现了预算管理工作的自动化计算、检验和分析，大大提高了预算管理的效率。对于物业服务企业，由于该体系大大减少了预算工作的常规计算工作量，有助于提高公司的经营效益。