压力容器制造原始记录管理制度
1.总则
原始记录是企业开展经济核算主要依据，是按照规定格式用数字和文字对企业经济活动中的具体事实所进行的最初记载，为可靠的第一手资料。原始记录的正确与否都直接影响企业管理工作的改进与提高。为了使全厂压力容器制造过程原始记录做到完整、统一、准确、及时，特制订本制度。
2.记录的分类
a：产品数量、品种、质量等方面的记录;
b：劳动力和工时利用方面的记录;
c：原材料和节约利用等方面的记录;
d：设备运用和安全生产方面的记录;
e：技术革新和合理化建议等方面的记录。
3.业务分工
原始记录实行统一管理，分工负责，全厂由技术部资料室负责生产管理方面和经营管理方面的原始记录，主要负责审核各归口业务拟定补充修改的原始记录，统一编号，建立原始记录目录，并负责对原始记录执行情况的检查和业务指导，保证原始记录的正确使用。
各主要业务归口部门的分工如下：
a、生产部负责：厂内计划及各种综合统计报表等方面的记录;产品质量，半成品，在制品，铸锻件，外协件等有关数量和质量，伤亡事故、劳动保护及安全教育方面的记录。
b、经营部负责：产品供货合同及成品、备件入库，保管、发货等方面的记录。
c、技术部负责：产品试验以及产品设计等方面的记录;产品工艺管理及材料定额等方面的记录。
d、质检部负责：产品质量检查方面的记录;计量和金相试验及仪器计量工具修理等方面的记录。用户服务方面的记录。
e、公司办公室负责：劳动力数量，工时利用、出勤、加班加点以及人员变动;工时定额和工票等方面的记录;职工教育方面的记录。
f、设备处负责：设备的数量，使用，变动，事故以及电、气消耗等方面的记录;能源耗用，节约等方面的记录。
g、物资供应部负责：物资的收发、领退、消耗、结存、节约等方面的记录。
4、记录要求
各单位应认真做好原始记录的管理工作，有关人员要明确责任严格按规定的路线传递，正确完整填报，不得弄虚作假，不得任意涂改撕毁。视情节轻重对有关人员及领导分别给予罚款或行政处分。
各业务归口单位如需新增或变更原始凭证时，必须提出式样填制说明和传递路线，技术部审核，统一编号后方可印刷，未经批准编号的原始凭证，办分室不予批准印刷，所填报单位有权拒填。
5、记录的填写
记录应用计算机输入或用钢笔、水笔填写，不得用圆珠笔、铅笔填写 记录填写时书写应工整清晰，不得使用修正液修改或不符合规定的涂改 记录填写发生错误时，应用双划线将错误的内容划去后，在其上、下、左、右位置便于填写处写上正确的内容，修改次数不得超过每页3处
原始记录必须在检验现场填写，并且内容齐全真实、标识清楚尽可能地可复原检验时的情况，不得提前记录或事后补记，更不能伪造。
记录上的相关人员签署处不得空白并应由本人签名，不得代签。
记录内容必须填写齐全，因客观情况空缺的项目，应将该项目用单划线划去 记录用词应规范;优先使用规范标准所采用的术语，除行业内约定俗成的简称外应用全称。
记录上所有印章应是红色的
检验工作相关记录的填写见相应的作业指导书。
记录归档后任何人不得修改。
6、原始记录的保管
各业务归口单位的原始记录，应按月(年)装订成册，指定专人妥善保管，保管期限一般为五年。属于全厂综合性的统计资料交厂文书档案室存档，财务会计方面的原始凭证的保管期限根据上级规定执行。
篇2：天安地产原始记录管理制度
安永地产原始记录管理制度
为了规范会计核算工作，强化内部会计管理，提高会计工作质量水平。根据《会计基础工作规范》及本公司的具体情况，特制定本制度。
1.原始记录的内容主要包括原始凭证和记账凭证
原始凭证包括凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位的名称或者填制人的姓名，经办人的签名或盖章，接受凭证单位的名称，经济业务的内容，经济业务的数量、单价和金额等基本要素。
记账凭证包括填制凭证的日期，凭证的名称和编号，经济业务的摘要应记会计科目、方向及金额，记账符号，所附原始凭证的张数、填制，人员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或印章。
2.原始记录填制方法的基本要求
真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚、顺序使用、审核无误、分类正确、连续编号。
原始凭证填制的具体要求：从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章；凡有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；购买实物的原始凭证，必须有验收证明；一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联用作报销凭证；一式几联的发票和收据，必须用双面复写，或本身具备复写功能，并连续编号，作废时应加盖“作废”戳记。，连同存根一起保存；职工公出借款的收据，必须附记账凭证之后；经上级有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件；发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正。
记账凭证填制的具体要求?除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数；一张原始凭证所列的支出需要有两个以上的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单；记账凭证需顺序编号；填制记账凭证时如果发生错误，应当重新填制；实行会计电算化的机制记账凭证应当符合对记账凭证的一般要求，并认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误；准确编制会计分录并保证借贷平衡；摘要应与原始凭证内容一致，能准确反映经济业务的主要内容，表述简短精练。
3.原始记录的格式
原始记录的格式应尽量采用通用格式，对于本单位的专用凭证，应根据实际需要确定。原始凭证的格式：根据内部需要，自制有费用报销单、工程付款进度表、办公用品领用表、工资结转明细表、短期借款利息预提明细表等。
4.原始记录的审核
由会计审核人员按原始记录填制要求进行审核。
5.原始记录填制人的责任
对原始记录中原始凭证、记账凭证的真实性、合法性、公允性负会计责任。
6.原始记录的管理、传递、汇集
第一，会计凭证应当及时传递，不得积压；
第二，会计凭证登记完毕后，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失；
第三，记账凭证应当连同所附原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签名或盖章。对于数量过多的原www.pmceo.com始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
第四，原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，可以复制。向外单位提供原始凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
第五，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计结构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
篇3：医院原始记录管理制度
医院原始记录管理制度
原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成情况的书面证明，是作为检查和考核经济活动和重要依据，也是进行会计核算的基础，为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任，特制定本制度：
一、原始记录的内容
1、材料物资方面的原始记录
医用卫生材料及低值易耗品的验收领用单；
总务仓库的其他材料及低值易耗品的验收领用单；
药库药品的领用单；
药房消耗日报表；
各类材料，药品盘点报告单
2、劳动方面的原始记录
职工人数的记录；
职工调动、考勤的记录；
工资结算的记录；
奖金测算的记录。
3、设备使用方面的原始记录
医疗仪器设备的固定资产验收单、领用单；
图书及其他设备的固定资产验收单、领用单；
房屋建筑物固定资产验收单、领用单；
各类固定资产登记卡，设备报废单，调拨单；
固定资产盘点报告单；
固定资产报损报废审批单。
4、费用开支的原始记录
水、电费结算单；
领款收据；
劳务以及办公费开支；
零星维修结算表。
5、财务管理方面的原始记录
借款借据。
收款收据
二、原始记录的填制方法、格式
序号 项目内容 管理部门 记录格式 应具备内容
1 医用卫生材料
药剂科
单据式记录单
日期、品种、
规格、数量、
单价、总金额、经办人、验收人、审批人
2 低值易耗品
药剂科
信息科
总务科
单据式记录单
3 医疗药品
药剂科
日报表式记录单
4 专业图书资料
图书室
单据式记录单
5 借款借据
借款人
单据式记录单
6 收款收据工资计算表
收款人
制表人
单据式记录单
7 行政家具设备
总务科
单据式记录单
始凭证的审核
原始记录是财务科最基础的核算资料，财务科确定由审核员对各种原始记录的正确性、真实性和手续的完备性等进行审核，稽核员每月进行抽查，每月与各管理部门进行帐实核对。
原始记录填制人的责任
各管理部门的专职原始记录员，应按原始记录的格式的各项内容如实填写，不能遗漏，对各项经济业务发生情况及时做好记录工作，所有记录的数据必须如实反映，计算准确，不得弄虚作假，原始记录填制人对填制的业务内容负责。
原始记录签署、传递汇集
卫生材料领用单，图书设备等固定资产单据，一般由经办人员填写，经部门负责人签署意见，专职记录签章后及时送财务科审核，然后入帐。
药品的入库、领用，由药库会计，根据发票验收，及领料单，单据送财务科审核，无误后，登记入帐。
总务材料的领用，由经办人填写后，科主任签署意见，经专职记录员汇总后每月交财务科审核，审核无误后列报支出。
借款单和领款单的填制，一般由经办人填写，经院长审批后，报财务科审核，无误后付款。