餐饮业报销管理规程

　　1、报销流程

　　1)预算内报销：有预算的报销，如果在预算内，由部门负责人签字即可到财务，经会计审核后即可付款

　　2)预算外报销：有预算但是实际发生超过预算的，除正常手续外，加收超支报告，经总经理审批，才可到财务报销，财务严格审核部门费用的报销额度。

　　2、报销审批权限

　　报销审批权限由部门经理首批，部门负责人可适当的将其权限或部份权限，以文字形式，授权给其副经理或部门主管等;

　　3、报销单据包括填写有报销事由的报销单，国家规定的正式发票、入库单、合同资金使用申请需提供的相关凭证资料;

　　4、计划内报销由经手人(持原始凭证)、证明人、部门经理、财务部审批，超计划报销由经手人(持原始凭证和超支报告)、证明人、部门经理、财务部，总经理审批;

　　5、广告费、招待费、不论计划内外，固定资产购置均由董事长签批;

　　6、计划审批内容：以年度及月度计划为准，具体包括：

　　1)购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由财务部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上财务部统一交采购员购买并由财务部库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由财务部提供经各部门签字确认的明细表，

　　2)固定资产与办公家具的购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司工程部，财务部统一协调核准后，报公司总经理批准统一购买，

　　3)参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;，

　　4)差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性，总经理签字后交财务付款，

　　5)工资、奖金的支出，由公司人事部计算上一个月工资并报财务审核，公司总经理批准后财务发放，

　　6)业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批，7)广告费用：广告费用也按销售收入的一定百分比定一标准，由市场部进行控制，广告费审批应有可行性报告，注明选定的媒体及促销方式，从成本效益的角度选择广告 媒体;

　　6、报销审核制度

　　1)严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人证明人签名、部门经理签字、会计审核相关程序后，出纳方可付款;

　　2)加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3 日。

　　3)为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　4)对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　5)财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

　　7、费用报销及借款时间一览表

　　费用报销及请款时间：周一、周四13：30-15：00领款时间：周二、周五13：30-15：008、计划内报销必须提供的原始凭证有

　　1)广告代理费：由各部门负责人凭发票填写费用(成本)报销单并附上媒体刊登的详细清单，财务部对票具进行合法性核实，核对无误后付款;

　　2)办公用品、低值易耗品：由采购人员统一购买并交仓库的，仓库保管人员根据发票同实物核对无误后，打印入库单后由采购人员统一报销。

　　3)机房与办公设备及计算机外设、耗材：仓库管理人员根据发票同实物核对无误后填写验收单，若进入仓库的即是入库单，凭发票并附上验收单填写费用报销单;

　　4)资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号;经手人凭发票并附上验收单填写费用报销单;

　　5)差旅费：于返回3天内必须报销，各经理报差旅费凭报销单经审程序完成后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

　　6)超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

　　10、日常采购采用备用金制度，外地采购零星预付款由采购人员填写领款单统一安排，附采购清单，注明采购物品名称、数量、规格、单价、来货地，定期付款的外地采购由财务核查入库量并统一付款，若需要先付款再发货的货物，采购部需向财务提出申请以及时打款发货。

　　11、差旅费报销管理规定

　　1)出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工，

　　2)出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中包括交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交财务部存档，

　　3)报批手续：

　　一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准，

　　4)员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项，

　　5)出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见20**年初下发的文件，差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补，

　　7)出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批，

　　8)往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)，

　　9)出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助，

　　10)出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助;

　　12、借款流程

　　)各部门需要借款，应先填写《借款单》，注明用途，经办人，报部门最高负责人与董事长签字方可借款。

　　2)所有借款必须在业务结束后3日内报销，账龄不得超过一个星期(差旅费除外)，超过账龄将从工资扣除，凡扣除的借款一律不冲账   3)任何员工不得以个人名义向公司借款。

篇2：物业公司费用报销管理作业规程

　　物业公司费用报销管理作业规程

　　1.0目的

　　1.1本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　2.0适用范围

　　2.1本规程适用于公司各项报销费用的控制。

　　3.0职责

　　3.1财务部经理负责报销单据的及时审核。

　　3.2公司总经理负责报销费用的审批。

　　4.0程序要点

　　4.1报销费用的填制要求

　　4.1.1费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　4.1.2将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

　　4.1.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　4.1.4采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　4.1.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　4.1.6外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　4.2报销单据的审核

　　4.2.1费用报销单据由各部门负责人在部门主管栏内签字确认。

　　4.2.2财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

　　4.2.3经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　4.3费用的给付

　　4.3.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

　　4.3.2单位价格在5000元以下的报销费用，由出纳员按照《现金管理标准作业规程》用现金支付。

　　4.3.3单位价格在5000元以上的报销费用，原则上由出纳员按照《银行存款管理标准作业规程》用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

　　4.3.4各费用发生前借支备用金的，由出纳员按照《备用金管理标准作业规程》作冲减备用金处理。

　　4.4费用报销单据的保管

　　4.4.1费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

　　4.4.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　4.5本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。

　　5.0引用文件和记录表格

　　5.1《现金管理标准作业规程》

　　5.2《银行存款管理标准作业规程》

　　5.3《备用金管理标准作业规程》

篇3：物业公司费用报销审核标准规程

　　物业公司费用报销审核标准规程

　　1.0目的

　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　2.0适用范围

　　适用于物业管理公司各项报销费用的控制。

　　3.0职责

　　3.1公司总经理及授权人负责报销费用的审批。

　　3.2财务部主管负责报销单据的及时审核。

　　4.0程序要点

　　4.1费用报销的标准。

　　4.1.1经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

　　4.2报销单据的填制要求。

　　4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的五个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　4.2.2将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在费用报销单的反面左边。

　　4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写费用报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《采购计划表》或《申购单》和发票到仓库按《物品验证标准作业规程》办理物品验收入库手续，并将《申购单》、《入库单》附在费用报销单的后面。

　　4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报费用报销单。

　　4.3报销单据的审核。

　　4.3.1费用报销单由各部门主管签字确认后由报销人交总经理/授权人审批。

　　4.3.2财务部主管应在收到费用报销单的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期。

　　4.3.3经审核费用报销单不符合费用开支标准或存有其他疑问应退回费用报销单重新核查。

　　4.4费用的给付。

　　4.4.1报销人依据审批手续完整的费用报销单到财务部领取费用。

　　4.4.2出纳根据费用报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。

　　4.4.3报销人持费用报销单在出纳处领取费用，并在《费用报销登记表》中签名。

　　4.4.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳按照《现金管理标准作业规程》用现金支付。

　　4.4.5单位价格在10000元以上的报销费用，原则上由出纳按照《银行存款标准作业规程》用支票支付，特殊情况的可报财务部主管批准后，以现金支付。

　　4.4.6费用发生前借支款项的，由出纳员按照《现金管理标准作业规程》作冲减处理。

　　4.5报销单据的保管。

　　4.5.1费用报销单由会计按顺序编制记账凭证，财务部主管审核后，由会计汇总、记账、编制相关财务分析报表。

　　4.5.2所有的费用报销单由财务部加密长期保存。

　　5.0记录

　　5.1《费用报销登记表》。

　　5.2《费用报销单》。

　　6.0相关支持文件

　　6.1《现金管理标准作业规程》。

　　6.2《银行存款标准作业规程》。

　　6.3《物品验证标准作业规程》。