A集团公司票据管理制度
一、发票管理
(一)申领
1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。
2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可)，财务方可开具发票。
3、杜绝开无企业名称发票。
4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。
8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
(二)具体规定
1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。
2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。
3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。
4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告(信息)认定单开具发票。
5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。
(三)回收
1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管;客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。
2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。
3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
(四)填写
公司统计(或会计)应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记帐联)保存，并注明"作废"字样，以备查验。
(五)监督
会计(统计、业务部门)应根据当天的 "支票回收单"核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况，对所开出发票(所发生业务)进行监督。
(六)内容不符时的处理
支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。
二、收据管理
1、收据视同发票管理。
2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
三、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;
3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;
4、支票的使用必须填写"支票领用单" ，由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;
5、所开出支票必须封填收款单位名称;
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、票据管理原则
1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。
2、财务有权拒绝持非正式票据报销。
篇2：银行帐号和票据管理方法
银行帐号和票据管理方法
为了加强银行帐号及票据的管理和监督，保证结算业务的正常进行，防止结算业务发生差错，根据《银行结算办法》有关规定及本公司的实际情况，特制定如下银行帐号及票据管理方法：
一、按《银行结算方法》规定，各项经济往来，除了按国家现金管理规定可以使用以外必须办理转帐结算。在银行开设帐号必须严格控制，无业务关系银行单位，原则上不在该行开设银行帐号。
二、结算方式按《银行结算办法》和国际结算办法及本公司业务特点，国内结算采用银行汇票、支票、委托收款、商业汇票等；国际结算采用电汇、承兑交单汇票、信用证等。
三、票据和结算凭证是办理结算的依据。单位和个人办理结算必须使用统一的票据和结算凭证。按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，票据和结算凭证严禁伪造和变造。
四、有关印签由出纳员和财务经理分别保管，不得为简化手续把办理业务的几个印章，全部交给出纳员"包"管。有关人员因特殊情况，不能履行业务时，需及时向公司领导请示，不得私自转给他人保管。
五、严格按支票的审批手续签发支票，对签发的支票要及时登记。未经批准，出纳员无权签发现金支票、转帐支票、信汇委托书等银行结算票据。
六、严格控制不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行帐号，不准套取银行信用。
七、有关票据应慎重保管，若发生遗失，应及时向公司领导报告，并及时到有关单位办理有关的挂失手续。
八、出纳员办理各种货币的银行结算收付业务，必须以经过会计审核无误的原始凭证和编制的收付款凭证等为依据。
九、出纳员根据复核无误的现金收付款凭证、银行存款收付凭证及时登记帐簿必须做到书写工整，摘要清楚，数字准确，不重记、不漏记、不错记，按期结算、按期对帐，认真核对未达帐，保证现金日记帐与银行存款日记帐、银行存款日记帐与银行存款帐户余额相符。会计人员应根据银行对帐单及时编制银行存款余额调节表。
十、对应收、应付票据和往来结算，应分别不同的货币、按不同的单位的名称或个人姓名设立帐户组织核算。并设立应收、应付票据登记簿，详细登记每笔票据的内容、货币单位、金额等。
篇3：物业公司票据管理制度
物业公司票据管理制度
为加强**物业服务公司各种发票、收据、停车票、停车卡、乘车卡、出入证等各类票据、票卡的管理，完善公司票据管理制度的规定，对公司使用的各类票据、票卡等定额、非定额票据一律视同有价证券进行管理。并制定本制度。
一、适用范围:
公司现行使用的各类发票、收据、停车票、停车卡、乘车卡、出入证等，以及今后使用的作为收费凭据的各类票据、票卡。
二、票据管理:
所有票卡一律由公司财务部统一在税务部门购买或印刷并统一编号，并由会计人员造册登记。发放票据时，加盖金额印章和财务专用章，分别票卡的种类及面额交由具体使用人员签字领用。严禁未经公司财务部门私自启用任何新的票据。
三、票据领用
1、各类票据，由各管理处收款室在公司财务部统一申请领用，对交由非财务人员经管的票据如停车票、摩托票等，一次不得发放超过二天使用量的票据，并实行先缴款后领票的方式进行管理;
2、对交由财务人员经管的票据如停车票、摩托票、停车卡、摩托卡、乘车卡等，一次不得发放超过十五日使用量的票据，并实行定额票据领销存月报表制度，按月上报。
3、对由公司统一印制的各类月卡、出入证等，在发放时应加盖金额章，统一编号后发放使用。对非定额票据:如装修出入证等，应按月检查收回证件数与退还押金数是否相等。
四、票据注销:
1、对由非财务人员经管的票据，一律实行先缴款后领票:即凭缴款收据领取新的票据，并由具体票据经管人员在票据领用登记簿上注明收款收据号码。
2、对由财务人员经管的票据，实行定额票据领销存月报表制度:即日常收款应在收款当日随同其他收入一起送存银行;在每月末由具体票据经管人员编制当月各类定额票据领销存月报表，交由物业公司财务部会计审核。
3、对各类非定额票卡、证，应由卡、证的经管人员将当月领用、收回、结存情况上报公司财务部以便核对。
五、票据结存检查:
1、每月末，由会计人员在审核当月月报表的基础上，检查票据经管人员的库存票卡的结存数是否相符，并做出检查记录表(一式四份，检查记录表可用定额票据领销存月报表代替)，由检查人和被检查双方签字后，报公司财务部。对在检查中发现的票据及现金的短少，一律由票据具体经管人员负责。
2、公司财务部将不定期检查由非财务人员经管的票据领用及缴存情况、已售现金未报帐数(指停车票)与结存数是否相符，做出检查记录，对在检查中发现的票据及现金的短少，一律由票据具体经管人员负责。