某建设股份有限公司会计档案管理

　　第一条为了加强会计档案管理工作，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，制定本制度。

　　第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

　　（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

　　（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

　　（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

　　（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

　　第三条对于每年形成的会计档案，财务部应按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

　　当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应由财务部编制移交清册，移交公司档案机构统一保管；若未设立档案机构，应由财务部内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

　　移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

　　第四条公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经总经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

　　第五条会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。公司各类会计档案的保管应当按照本制度附表所列期限执行。

　　第六条保管期满的会计档案，除本制度第七条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：

　　（一）由本公司档案机构会同财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　（二）总经理在会计档案销毁清册上签署意见。

　　（三）销毁会计档案时，应当由档案机构和财务部共同派员监销。

　　（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告总经理。

　　第七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

　　第八条本公司若采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。

　　第九条部门之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。

　　移交会计档案的部门，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。

　　交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的部门负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

　　第十条本制度是公司《会计制度》的重要部分，由公司财务总监制定，解释权、修改权归公司财务总监。

　　第十一条本制度自 20**年1月1日起施行。

　　附表：

　　会计档案保管期限表

　　序号档案名称保管期限备注

　　一会计凭证类

　　1原始凭证15年

　　2记账凭证15年

　　3汇总凭证15年

　　二会计账簿类

　　4总账15年包括日记总账。

　　5明细账15年

　　6日记账15年现金和银行存款日记账25年。

　　7固定资产卡片固定资产清理后保管5年。

　　8辅助账簿15年

　　三财务报告类

　　9月、季度财务报告包括文字分析

　　10年度财务报告（决算）永久包括文字分析

　　四其他类

　　11会计移交清册15年

　　12会计档案保管清册永久

　　13会计档案销毁清册永久

　　14银行余额调节表5年

　　15银行对账单5年

篇2：公司会计档案管理制度

　　公司会计档案管理制度

　　1、公司的会计档案是指会计凭证、会计帐簿（含备查帐簿）、财务报表、财务计划、财务分析等会计核算专业的文字、图表和电脑软盘资料。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据，必须切实加强对会计档案的管理。

　　2、会计档案由公司财务部负责管理，由主办会计组织有关人员，严格按照《会计人员工作规则》要求，对会计档案进行定期收集，审查核对，分类装订成册或整理成卷、编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。年度的会计资料归档时间为次年的2月底以前。

　　3、会计档案由主办会计负责保管，做到不丢失、不缺损、不烂、不被虫蛀等，财务部定期不定期检查会计档案保管情况，及时处理档案保管中存在的问题。

　　4、会计档案管理人员应将归档的会计资料，按年、季、月顺序立卷登记存放。

　　5、财务人员因工作需要查阅档案时必须向档案管理人员打招呼，阅后近规定顺序及时归还原处。

　　6、公司各部门因公需要查阅会计档案时，必须经财务部负责人同意，由档案管理人员接待查阅。

　　7、外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信及工作证，经公司领导批准，财务部负责人指定由档案管理人员接待查阅，并要详细登记查阅会计档案人的工作单位，查阅日期，会计档案名称及查阅事由。

　　8、会计档案，原则上不对外借，如有特殊情况需要，须经公司领导或财务部负责人批准后方能外借或复印，并办理有关手续，外借期间不得转借他人，不得拆散原卷册，要限期归还。

　　9、会计档案的保管期限，根据其特点和使用价值，分为永久、定期二类，定期保管期分为三年、五年、十五年、二十五年。具体保管期限详见附表。

　　10、会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，由公司领导、财务部负责人及有关人员共同签定，严格审查，编制会计档案销毁清册，报上级方管部门批准后执行销毁。销毁时应派人监毁，并在销毁清单上签名或盖章。应保存的资料，按上级有关规定执行。

　　11、由于单位人员的变动，会计档案需要移交时，由移交人办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

　　12、撤销、合并单位和建设单位完工后，会计档案应随同单位的全部档案一并移交指定单位，并按规定办理交接手续。

　　13、公司分设新单位时，由老单位根据帐面数编制财务移交表，双方签字作为新建单位建立新帐册的依据，原凭证、帐册等会计资料必须留在老单位。

篇3：公司会计档案管理规定

　　公司会计档案管理规定

　　1.0 目的

　　会计档案是记录和反映公司各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度，切实把会计档案管好。

　　2.0 适用范围

　　2.1会计凭证:原始凭证、记帐凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。 2.2会计帐薄:现金和银行存款日记帐、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐薄。

　　2.3会计报表:月、季度会计报表，年度会计报表。 2.4电脑磁盘:储存会计核算资料、电脑核算程序。 2.5其他会计资料:帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。

　　3.0工作职责

　　(略)

　　4.0 程序要点

　　4.1公司每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后可暂由财务部保管一年，期满之后，由财务部编造清册归档入库。

　　4.2已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处理。

　　4.3会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。

　　4.4会计档案的保管期限据财政部的有关规定执行。

　　4.5公司保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。公司其他部门查阅会计档案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅后及时归档。

　　4.6外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。

　　4.7查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。

　　4.8查阅时会计档案需保持原样，不得拆抽，涂改，如需复印的，须经财务部经理同意。

　　4.9会计档案保管期满，需销毁时，应指定专人鉴定审查、编造会计档案销毁清册，经酒店领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　6.0 支持文件

　　无