医院固定资产管理会计岗位职责

　　一、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法。

　　二、负责固定资产的明细核算，保持核对帐、物、卡相符。

　　三、负责编制固有关固定资产的报表。

　　四、按时准确计提折旧。

　　五、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，按权限规定办理盘亏、盘盈、报废审批手续。

　　六、办置固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，定期清查核对，做到帐物相符。

　　七、和有关部门共同分析固定资产使用效果并负责提供相关资料。

　　八、完成上级交办的其他工作。

篇2：物业公司固定资产管理标准规程

　　物业公司固定资产管理标准规程

　　1.0目的

　　规范固定资产的管理，确保公司财产的完好和安全。

　　2.0适用范围

　　适用于物业管理公司的所有固定资产的管理。

　　3.0职责

　　3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。

　　3.2固定资产管理员负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。

　　3.3使用部门的主管或使用人负责保管和维护。

　　4.0程序要点

　　4.1固定资产的定义。

　　4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

　　4.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。

　　4.2固定资产的分类。

　　4.2.1固定资产按具体用途可分为以下几类。

　　a)房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备，如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、水塔和企业内花园、喷水池等设施。

　　b)机器设备。是指用于经营服务的洗衣设备、排水泵；用于产生电力、冷暖气的各种设备。

　　c)家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等。

　　d)交通运输工具。是指用于经营服务和公司内部运输的各种车辆，如小轿车、卡车、吊车、电瓶车等。

　　e)电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等。

　　f)其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。

　　4.3固定资产的建账和日常管理。

　　4.3.1固定资产管理员根据仓库出具的《出库单》，在三个工作日内建立《固定资产台账》。台账内容包括：资产代码、资产名称、类别、使用部门、存放地点、购买日期、原值、使用年限、月折旧额、累计折旧额、责任人等。

　　4.3.2会计应按《企业固定资产分类折旧年限表》的有关规定采用平均年限法按月计提固定资产折旧，平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下：

　　a)年折旧率＝（1-预计净残值率）／折旧年限×100%;

　　b)月折旧率=年折旧率÷12;

　　c)月折旧额＝固定资产原值×月折旧率。

　　4.3.3净残值率按照固定资产原值的3%－5%确定，净残值率低于3%或高于5％的，由财务部自主确定，报主管上级公司财务备案。

　　4.3.4使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职，应按《员工离职、内部调职标准作业规程》中的有关规定办理资产移交手续。

　　4.3.5对流动使用的固定资产，各部门应完整地记录每次使用情况。

　　4.3.6对部门与部门之间调整使用的固定资产，双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续，以便于日后资产核对。

　　4.3.7出售或外借的固定资产，凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。

　　4.3.8日常报废或丢失的固定资产，应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见，报总经理批准后到财务部办理相关手续。

　　4.3.9闲置和暂停使用的资产，由仓库进行统一库存管理；库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后，方可投人使用。

　　4.4固定资产的盘点和清查。

　　4.4.1仓库管理员于每年12月份会同各部门主管对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括：固定资产的数量、固定资产的流向、固定资产的使用情况及现状。

　　4.4.2财务部主管在资产清查工作结束后，应根据清查资料编制相关的资产报表，在次年1月30日之前上报公司总经理。

　　4.5固定资产清查结果的处置。

　　4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产，由使用部门填写《固定资产报废申请表》，经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后，到财务办理报废及除账手续。

　　4.5.2如报废资产的零配件拆除后可以出售或作为其他资产维修配件使用的，应报财务部作相应的账务处理。

　　4.5.3需修理的固定资产，由使用人按相关部门的相关规定处理。

　　4.5.4盘盈或盘亏的固定资产参照有关规定进行相关账务处理。

　　4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。

　　4.6固定资产档案的保管。

　　4.6.1固定资产的账务资料，由会计分类、整理、归档和装订。

　　4.6.2资料经财务部主管审核后，加密在财务部内作长期保存。

　　4.6.3固定资产资料的整理、各项报表的编制、报送等作为仓库管理员的绩效考评的依据之一。

　　5.0记录

　　5.1《固定资产卡片》。

　　5.2《固定资产盘点表》。

　　5.3《固定资产报废申请表》。

　　6.0相关支持性文件

　　6.1《员工离职、内部调职标准作业规程》。

篇3：某医院固定资产管理制度

　　1、目的

　　为了加强医院固定资产的管理，规范固定资产的采购、入库及日常维护管理行为，使医院各类固定资产得以有效利用，保障医院业务工作正常运行，制定本制度。

　　2、范围

　　本制度适用于单位价值在1000元以上或使用期限在2年以上的办公设备、用品，医疗设备的管理。

　　3、原则

　　3.1预算管理原则

　　3.2节约使用原则

　　3.3按需采购原则

　　4、职责

　　4.1财务部

　　4.1.1组织制定年度固定资产的采购预算。

　　4.1.2负责资产的计价折旧等账务核算，及时掌握增减变动情况，建立《固定资产明细帐》，确保账账相符。

　　4.1.3负责审核采购是否在预算内，采购过程中资金运用是否合理。

　　4.1.4会同院办(人事行政部)定期对资产进行盘点。

　　4.2院办(人事行政部)

　　4.2.1对采购申请进行审核，组织办公资产的采购并对采购过程进行控制和监督。

　　4.2.2建立资产使用台帐，对资产的保管和使用进行指导和监督。

　　4.2.3每半年组织一次资产盘点，做到帐实相符。

　　4.2.4对需清理的固定资产提交处理意见，经总经理批准后进行清理。

　　4.3网络管理部门(人员)

　　4.3.1负责医院计算机及网络设备的配置规划，提出采购计划及费用预算。

　　4.3.2协助院办(人事行政部)进行计算机及网络设备的采购。

　　4.3.3负责计算机及网络设备的日常维护及保养，协同院办(人事行政部)进行计算机及网络设备的使用管理。

　　4.4药械部

　　4.4.1负责对医疗设备进行询价及性能比对，申报采购费用预算，组织采购。

　　4.4.2负责对医疗设备日常使用与保养情况进行检查与监督。

　　4.4.3负责医疗设备售后服务及其它事项的对外联络。

　　4.5使用部门负责人

　　4.5.1负责提出本部门年度采购计划。

　　4.5.2协助药械部进行专业医疗设备和仪器的采购。

　　4.5.3指导并监督下属人员合理使用资产。

　　4.6保管人或使用人

　　4.6.1保证资产及附属配件、资料的完整(设备说明书、使用手册等资料管理见《仪器设备档案管理制度》)，合理使用资产，并作好日常维护保养工作。

　　5、工作程序

　　5.1采购

　　5.1.1部门提出采购申请，院办(人事行政部)应对库存情况进行核对，可内部调整使用的应以内部调配为主，确需购入的按正常审批程序购入。

　　5.1.2采购申请的审批：各部门物品的采购采用预算管理制度，超出年度预算的采购项目，需经总经理批准。财务部应对部门资产采购进行预算审核。

　　5.1.3预算内采购www.pmceo.com的审批：单位价格在1000元以下(含)且总价为2000(含)元以下的物品由总经理批准后交院办(人事行政部)采购;单位价格在1000元以上、3000元(含)以下且总价为10000元(含)以下的物品，经执行董事审批后交院办(人事行政部)采购;单价在3000元以上、总价为10000元以上的物品，经董事长审批后方可采购。

　　5.1.4专业医疗设备和仪器由使用部门协同院办(人事行政部)采购。

　　5.2入库

　　5.2.1采购人员在院办(人事行政部)专人处办理验收及入库手续。

　　5.2.2专业设备和仪器经申请部门验货后，方可办理入库手续。

　　5.2.3采购人员凭入库单到财务部办理报销。

　　5.2.4院办(人事行政部)建立固定资产台账。

　　5.2.5财务部对固定资产进行账务处理。

　　5.3领用

　　5.3.1使用人在出库单上签字领用。

　　5.4管理

　　5.4.1使用

　　5.4.1.1使用人要爱护使用固定资产，发现资产破损或故障时及时通知院办(人事行政部)报修。如因疏忽造成资产损失或重大事故，相关责任人及保管或使用人员应负相应的赔偿责任。

　　5.4.1.2保管或使用人员在使用过程中应注意对设备的检查，如发现实际情况与原配置不符时，应立即以书面形式上报院办(人事行政部)，并协助调查。任何人私自拆换部件，造成与原设备档案不符的，由责任人承担赔偿责任，未查明责任人的，保管人应负相应的赔偿责任。

　　5.4.2调拨

　　院办(人事行政部)统一对各部门的资产进行调配，各使用部门或使用人之间的资产转移，必须通过院办(人事行政部)完成。由原使用人或使用部门至院办(人事行政部)办理入库，而后重新办理现使用部门的调入手续。各部门及员工不得随意变更使用人，如发现员工擅自挪用他人或其他部门物品，医院将根据双方责任，对资产使用保管人及擅自挪用人员予以处罚。

　　5.4.3盘点

　　院办(人事行政部)、财务部每半年组织一次资产盘点及清查工作，并共同对盘点结果进行处理。

　　5.4.4报废

　　由院办(人事行政部)、财务部清理报废。原值在5000元(含)以上的报董事长(执行董事)审批，5000元以下的由总经理审批。

　　6、资产编号管理

　　6.1医院所有资产应按照统一的规则编号，应保证编号的唯一性。

　　6.2资产建帐、建卡时需将编号登记在册，并要求在固定资产的明显位置上留有编号，以便盘点。

　　6.3资产的编号规则

　　资产编号共8位，前四位为商品类别编号，后四位为流水号。编号规则见《固定资产类别编码表》表样，医院根据实际情况对固定资产进行编号。