公司固定资产管理制度（九）

　　一、目的：

　　为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

　　二、适用范围：

　　本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。

　　三.责任人：财务部制定此制度并颁布执行。

　　四．内容

　　1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

　　1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

　　1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.

　　1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。

　　1.4生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。

　　1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。

　　1.6公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。

　　1.7综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。

　　1.8综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。

　　1.9办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。

　　2 主管部门的职责

　　2.1随时掌握固定资产的使用状况。

　　2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

　　2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

　　2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

　　2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

　　3 使用部门职责

　　3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

　　3．2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

　　3．3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

　　3．4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

　　4 固定资产的购置、验收、领用

　　4.1 由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

　　4.2购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。

　　4.3 基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。

　　5固定资产的调拨与转移

　　5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

　　5.1 .1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续， 并通知相关的会计进行帐、卡交接。

　　5．2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式， 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值， 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

　　5．3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

　　6 固定资产的报废与封存

　　6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

　　6.2 凡符合下列条件可申请报废：

　　6.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　6.2.2 不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

　　6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

　　6.2.4 绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

　　6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

　　6.3 凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

　　6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

　　6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

　　7.固定资产的清查

　　7．1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的帐务处理.

篇2：物业部物业固定资产管理制度

　　物业部物业固定资产管理制度

　　1.0 目的

　　规范固定资产的管理，确保公司财产的完好和安全。

　　2.0 适用范围

　　适用于物业部的所有固定资产的管理。

　　3.0 工作职责

　　3.1财务部主管负责固定资产管理工作的组织、实施及监督。

　　3.2财务部稽核负责固定资产的分类、登记、管理、盘点及清查。

　　3.3使用部门的负责人或使用人负责保管和维护。

　　4.0 程序要点

　　4.1固定资产的定义

　　4.1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

　　4.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用期限超过一年的也应当作固定资产。

　　4.2固定资产的分类

　　4.2.1固定资料按具体用途可分为以下几类:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企业各部门用房以及连同房屋不可分离的附属设备，如电梯、卫生设备等。建筑物是指房屋以外的围墙、企业内草坪附属设施;

　　4.2.1.2机器设备。是指用于产生电力、冷暖气的各种设备;

　　4.2.1.3家具设备。是指用于经营服务和经营管理部门的高级沙发、组合家具等;

　　4.2.1.4电器设备。是指用于企业经营服务或管理用的电子计算机、电视机、电冰箱、通讯设备等;

　　4.2.1.5其他设备。是指不属于以上各类的其他经营管理、服务用的固定资产。

　　4.3 固定资产的日常管理

　　4.3.1使用部门负责人和使用人因工作岗位调动或离职，应办理资产移交手续。

　　4.3.2对流动使用的固定资产，各部门应完整的记录每次使用情况。

　　4.3.3对部门与部门之间调整使用的固定资产，双方应在调整使用后的一个工作日内到财务部办理相关手续，以便于日后资产核对。

　　4.3.4出售或外借的固定资产，凭总经理批准的相关资料到财务部办理相关手续。

　　4.3.5日常报废或丢失的固定资产，应由使用部门负责人组织相关人员查清原因、提出处理意见，报总经理批准后到财务部办理相关手续。

　　4.3.6闲置和暂停使用的资产，由仓库进行统一库存管理;库存资产重新使用前应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。

　　4.4固定资产的盘点和清查

　　4.4.1财务稽核于每年12月份会同公司各部门负责人对各部所管辖的资产进行清查。清查内容包括:固定资产的数量、固定资产的流向、固定资产的使用情况及现状。

　　4.5固定资产清查结果的处置

　　4.5.1对不能维修或已无使用价值的资产，由使用部门填写《报损单》，经相关技术部门检查验证、财务部门审核、报总经理批准后，到财务办理报废及除帐手续。

　　4.5.2如报废资产的零配件拆除后或以出售或作为其他资产维修配件使用的，应报财务处理。

　　4.5.3需维修的固定资产，由使用人填写《工程维修单》报维修队处理。

　　4.5.4盘盈或盘亏的固定资产按会计准则进行相关账务处理。

　　4.5.5各部门要求报废、出售和修理的固定资产均须报财务部办理相关手续。

　　5.0 记录文件与控制表格

　　5.1《工程维修单》

　　5.2《报损单》

　　6.0 支持文件

　　无

篇3：物业公司固定资产管理制度

　　物业公司固定资产管理制度

　　一、目的：规范公司固定资产管理，充分整合利用资源

　　二、范围：公司各部门

　　三、总则：

　　1、释义：固定资产指使用年限超过一年以上，单价价值在2000元以上的有形资产；以及一些单价不足2000元，但数量众多，使用年限超过一年以上的物品。

　　2、分类：

　　①建筑物（如员工宿舍、办公楼），产权归公司的房屋；

　　②运输设备（各种机动车辆）；

　　③电子设备（空调、电脑、打印机、复印机、传真机、音像设备等）；

　　④其他（办公桌、椅、柜、沙发、高档装饰品等）。

　　四、计划及审批权限

　　1、资产实行计划管理，每年的元月份前各部门根据需要填写固定资产购置申请报总办；

　　2、根据各部门申请（申请表附后），公司当年经营计划以及固定资产现状，综合平衡后编制当年的固定资产采购计划，计划必须详细的列出预购物品种类、名称、单价、金额等内容，并说明原因；

　　3、经理批准后，报财务部审核考察。

　　4、部依据有关批准报告进行市场询价，五个工作日内将询价报给总办及总经理。

　　五、购置与验收

　　1、固定资产的购置应有需要部门向总办提出申请，总办综合平衡后，如同意，应按计划管理权限和程序逐级审批；如不同意，应给予申请部门调配或说明原因；经批准的申请或年度计划是购置固定资产的前提。

　　2、总办为固定资产实物管理部门，负责对批准的采购计划和采购报告统一购买各部门申请的固定资产；在购买过程中应严格按批准的标准、种类、数量，本着货比三家的原则购买，有条件进行招投标的应通过招投标方式采购，公司其他部门和个人无权采购固定资产。

　　3、对大件或数量较大的固定资产采购，财务部应进行审计和市场考察。

　　4、固定资产使用（保管）部门为固定资产验收部门，使用和验收责任人为部门经理。总办采购完成后，填写验收单交验收部门责任人，验收无误后在验收单上签字确认，随固定资产的相关技术资料、保修单等由总办相关人员存档管理。使用部门如需要可以复制。

　　5、固定资产购置的经办人应在购置完成后持验收单及有效发票到财务部办理报销手续。

　　六、固定资产使用管理

　　1、固定资产使用人负责使用保养、保管分配其使用的固定资产，如使用中出现故障应报告总办处理，发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度，使用人应按购置价格减去折旧后的残值赔偿。

　　2、责任人离开公司时，应办理固定资产移交手续后再办理离职手续，否则总办人力主管有权拒绝收离职手续。由此造成的后果，由固定资产使用人承担。

　　3、责任人因岗位变动，不再使用原固定资产，应将管理的资产交总办，由总办根据情况调配使用，部门内或部门间无权调配资产的使用。

　　4、配给责任人的资产属于公司所有，其使用只能用于公司业务需要，严禁将公司资产挪作他用，或不在指定地点使用。

　　5、使用部门及责任人应配合总办、财务部对资产情况的核对清查等工作。

　　6、总办应建立固定资产台帐，详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间、原始金额等情况，财务部应建立固定资产明细分类帐，详细记录固定资产的购入、调拔、结存等情况。

　　7、每年十一月份由总办组织、财务部和使用部门配合，对固定资产进行清理清点，检查固定资产的使用情况，编制固定资产清查清点明细表，并写出书面清查报告。

　　8、总办对长期闲置的固定资产，应及时处理，不能正常使用无法修复的，要及时办理报废手续，固定资产的报、转让均需按规定审批后方能办理。

　　七、本规定由总办制定解释，交办公会讨论修订。

　　八、附《固定资产购置申请表》